Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, не потрібно включати в декларацію помилкову ПН та РК на "-" до неї

Це підтверджує і ДПСУ

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Але, якщо Ви не покажете ці Пн та РК в декларації - вилізе сума еПеревщення і зменшить Вам ліміт реєстрації.

Тому ми рекомендуємо таку хитрість: Рк на "-" якщо він буде складений і своєчасно зареєстрований наприклад в березні 2025 - поставте в ряд. 7 декларації за березень, але до ряд. 9 суму ПДВ з нього (мінусову) не враховуйте. Тоді з лімітом все буде добре. Помилкову ПН не ставлять в декларацію в будь-якому випадку

Що можуть рекомендувати в ДПС на місцях:

- поставити в декларацію і ПН, і РК

Якщо це в одному місяці, то сума до сплати і ліміт реєстрації також не постраджають.

Раді допомогти, звертайтесь ще!