Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
ЮЛ
Юлія
14.03.2025 | 14:19
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день. ТОВ загальна система оподаткування, платник ПДВ, дохід до 40 млн, не застосовуємо коригування фінрезультату. Питання щодо нарахування компенсуючих ПЗ з ПДВ при списанні імпортного товару (внаслідок пошкодження, збіг термін придатності, безкоштовна роздача товару і тд). Я нараховую ПЗ виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1, а саме, виходячи з вартості їх придбання. В вартість придбання я включаю інвойсну вартість товару, доставку, мито, тобто, беру первісну вартість. Яку вартість придбання вірно брати за базу нарахування ПЗ з ПДВ - контрактну (що в інвойсі), митну (з якої сплачено ПДВ), первісну (до якої включені всі фактичні витрати)? Дяку.
СК
Світлана, консультант
експерт
16.03.2025 | 16:18
Очікує відповідь
Митна вартість при нарахуванні компенсуючих ПЗ не враховується. Що стосується вартості по інвойсу чи первісної вартості, то це питання є дискусійним. Адже відповідно до п. 189.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4564 У разі здійснення операцій відповідно до пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу база оподаткування за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни), а за товарами/послугами - виходячи з вартості їх придбання.
Що розуміти під вартістю придбання (суму, сплачену постачальнику чи первісну вартість) не уточнюється. Безпечніше нарахувати компенсуючі ПЗ на первісну вартість (щоб не було заниження податкових зобов'язань).
Також Ви можете отрмиати по цьому питанню ІПК від ДПС.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
НГ
Гнатюк Ніна
06.10.2026 | 18:30
Відповідь надано
Виписка податкової на передплату без коригування після повернення товару
Добрий день. Покупець через деякий час після повного розрахунку зробив повернення товару. У нас виникла передплата. Аванс буде повертатися грошима. Тож необхідно тільки виписати податкову на передплату без коригування…
СК
Світлана, консультант
експерт
06.10.2026 | 21:27
ВМ
Валентина Миколаївна
06.10.2026 | 18:17
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення щодо подання звіту 4ДФ та недостачі копійок
При подачі звіту 4ДФ усім фізичним особам було вірно внесено суму доходу , а також вираховано по кожній стрічці ПДФО 18% та ВЗ 5% згідно правил математичного заокруглення. Медок підсумував усі стовпчики у звіті 4ДФ і зараз якщо взяти загальну суму доходу помножити на 18% , то…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:58
AL
Alexandra K
06.10.2026 | 17:42
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Запізніла подача звітності: чи є штраф за прострочення
9 вересня 2026 я в електронному податковому кабінеті створила звітність за СЕРПЕНЬ (форма J0500111 "Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску…
ОК
Ольга, консультант
експерт
06.10.2026 | 21:48
ТЕ
Тетяна
06.10.2026 | 17:38
Відповідь надано
Перегляд термінів амортизації медобладнання: документи та податкові наслідки
Вітаю! Юрособа на загальній системі, не використовую податкові різниці. У 2018 році ввели в експлуатацію мед обладнення вартість 400 тис на 10 років. Наразі залишилось ще 28 місяців для амортизації. Чи може підприємство переглянути срок експлутпції? Змінити на 12 місяців по…
ТК
Тамара, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:18
ІК
Кочетова Ірина Юріївна
06.10.2026 | 16:56
Відповідь надано
Перехід на ПДВ для юрособи з єдиного податку у 2027 році
Юридична особа на єдиному податку не платник ПДВ за 2026 рік перевищила поріг 4 000 000. В 2027 році ця юр особа стане платником ПДВ на 3% єдиного податку…
СК
Світлана, консультант
експерт
06.10.2026 | 21:08
ОЛ
Олена
06.10.2026 | 16:51
Відповідь надано
Заповнення звіту по інвалідам: нюанси щодо розділів 1 та 2
Добрий день. Чи заповнюються розділи 1 та 2 у звіті по інвалідам, якщо норма виконалася. Якщо так, то коли розраховується показник стр.1 розділу 2 ( нарахована ЗП за квартал) це зп тільки штатних працівників? Дякуємо…
АК
Анастасія, консультант
експерт
06.10.2026 | 17:23
ОК
Оксана
06.10.2026 | 16:45
Відповідь надано
Облік витрат на корпоративну карту: звіт, ПДВ та курс
Вітаю. Підкажіть, ТОВ відкрило корпоративну карту на працівника, якої він оплатив доступ до термінала з планом обслуговування "Локальний "Пріоритет" та за блок локальних пріоритетних даних у розмірі 50 ГБ.
1) Чи має бути авансовий звіт? 2) Є лише інвойс на оплату, акту…
1) Чи має бути авансовий звіт? 2) Є лише інвойс на оплату, акту…
ОК
Ольга, консультант
експерт
06.10.2026 | 17:41
МП
Простотіна Марина Едуардівна
06.10.2026 | 16:31
Відповідь надано
Оформлення операцій з корпоративною картою та виплатою зарплати
Добрий день. Якими документами оформити таку операцію-перерахували кошти на корпоративну карту, директор зняв готівку з карти, в цей же день вніс у касу підприємства, в цей же день видали робітнику зп цю суму. Податки сплачені…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:24
НМ
Майло Ніна
06.10.2026 | 16:24
Відповідь надано
Питання щодо заповнення звіту про працевлаштування інвалідів
Вітаю. Питання щодо заповнення звіту по інвалідам. Підприємство перевиконало план по працевлаштуванню інвалідів (потрібен 1 працівник, по факту маємо 2). Як в такому випадку заповнювати і подавати звіт, так як в рядку 5 розділу 1 звіту маємо від'ємне значення (недопустимий тип…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:19
СВ
Світлана
06.10.2026 | 16:24
Відповідь надано
Проблеми з податковою: документи для заблокованої накладної від ФОП
Доброго дня!
ЮО на з/с платники ПДВ, Ми купили товар у ФОП і продали ЮО, на що була складена податкова накладна, яку було заблоковано . Подали пояснення і податкова запросила додаткові документи , що не стосуються данної реалізації, а придбання у ФОП. Написали, що ФОП не…
ЮО на з/с платники ПДВ, Ми купили товар у ФОП і продали ЮО, на що була складена податкова накладна, яку було заблоковано . Подали пояснення і податкова запросила додаткові документи , що не стосуються данної реалізації, а придбання у ФОП. Написали, що ФОП не…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:14
ТЕ
Тетяна
06.10.2026 | 16:21
Відповідь надано
Коли нараховувати лікарняні за перші 5 днів
коли я маю начислити лікарняні перші 5 днів за рахунок підприємства якщо лікарняний за 06.10.-10.10., на сьогодні статус його закрито. Починати рахувати коли статус буде готовий до сплати вірно…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:25
АЛ
Алла Пономаренко
06.10.2026 | 16:13
Відповідь надано
Облік доходу ФОП при недоплаті за експортний товар
Вітаю! ФОП на ЄП експортує товар. Оформлено інвойс для передплати 100% на суму 71175$. Контрагент сплатив 71135$, з яких банком утримано комісію 7,19$, що видно у SWIFT. Відвантаження товару ще не було. Яку суму ФОП має включити в дохід? Що робити з недоплатою в 40$ (які…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
06.10.2026 | 19:22
ІД
Депарма Ірина
06.10.2026 | 16:11
Відповідь надано
Як ТОВ закрити суму внеску після повернення орендодавцю
Вітаю! ТОВ на загальній системі оподаткування з ПДВ сплатило Українській універсальній біржі рахунок на суму 864,70 грн без ПДВ для заключення договору оренди з орендодавцем. Після підписання договору біржа повернула цей внесок на орендодавця. Як ТОВ закрити цю суму…
ТК
Тамара, консультант
експерт
06.10.2026 | 19:57
ІР
Ірина
06.10.2026 | 16:09
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Перерахування лікарняних на рахунок родича при блокуванні рахунків
Добрий день. ФОП отримав відшкодування лікарняних на спецрахунок від ПФУ за працівника, але у цього працівника заблоковані рахунки виконавчою службою. Чи можна перерахувати лікарняні на картку його мами згідно заяви працівника. Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:07
ГА
Ганна
06.10.2026 | 16:05
Відповідь надано
Можливість перерахування зарплати на рахунок родичів у бухгалтерії
Доброго дня, в нас на підприємстві працює співробітник, в якого заблокували банківську карту, бо він має борги з комунальних послуг. Чи може він написати бухгалтерії заяву про те, що бажає щоб усю його заробітну плату, після виплати податків, перераховували на банківський…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:22
НА
Наталя
06.10.2026 | 16:00
Відповідь надано
Помилка у датах: як уникнути штрафів за ПДВ
Доброго дня.Така ситуація.Бухгалтер внесла оплату від контрагента помилково не 30.09 а 30.06-опечатка.Я побачила авансову сплату від клієнта червнем та зареєструвала 05.10 податкову на аванс.Ще подумала як це я так пропустила авансову сплату,буде штраф за несвоєчасну…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
06.10.2026 | 17:26
НА
Наталья
06.10.2026 | 15:56
Відповідь надано
Використання пального для генератора: облік та вимоги бухгалтерії
Доброго дня! ТОВ, має автотранспорт,купуємо бензин та дизпаливо для їх заправки, бух.облік на 203 рахунку Списання згідно Подорожніх листів. У жовтні Купили генератор на склад, чи можна використовувати талони які маємо на ДТ,для заправки генератора? Чи потрібно окремо для…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 19:59
СУ
Суслова Юлія
06.10.2026 | 15:50
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Податкова накладна: можливість реєстрації після терміну та наслідки
Добрий день! Ми постачальники, помилково не зареєстрували податкову накладну за 06.2023. Чи можемо ми зараз подати на реєстрацію цю податкову та якщо так, чи зможе покупець включити її у декларацію поточного періода…
ВК
Валентина, консультант
експерт
06.10.2026 | 17:02
КА
Катерина
06.10.2026 | 15:33
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Амортизація основного засобу при його продажу в жовтні
якщо підприємство продає основний засіб у жовтні, на 286 рахунок перевели 06.10.2026, то за жовтень амортизація нараховується за повний місяць? І щоб продати більше залишкової вартості, то беремо залишкову вартість на 01.10.2026? Але у дохід уже піде прибуток від залишкової…
ТК
Тамара, консультант
експерт
06.10.2026 | 18:46
ІК
Кобзар Ірина
06.10.2026 | 15:31
Відповідь надано
Податкові та митні наслідки включення роялті у контракті
В контракті на придбання товару від нерезидента включено положення про те, що (торгова марка) вартість Товарів включає вартість роялті. Які податкові та митні наслідки має це твердження…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 17:25
