Заголовок тимчасово відсутній

У ситуації повернення передоплати за рішенням суду, як зазначено в документації, уточнюючий Податковий розрахунок за формою Додатку 4ДФ за попередній період подавати не потрібно. Повернення передоплати не є помилкою, оскільки в момент первинної виплати підприємство правильно відобразило дохід підприємця.

Щоб відобразити суму повернення у Додатку 4ДФ, потрібно вказати суму поверненої передоплати в графі 3 "Сума виплаченого доходу" із від’ємним значенням в Податковому розрахунку у Додатку 4ДФ за той період, коли відбувся факт повернення. Це означає, що в січні 2025 року, коли передоплата була повернена, ви зазначаєте цю суму у звіті за відповідний місяць з від’ємним значенням.

Цей підхід відповідає рекомендаціям податкових органів, які не заперечують проти "мінусів" у Додатку 4ДФ у таких випадках.

Якщо ви не відобразили повернення передоплати у Додатку 4ДФ у січні, ви можете подати уточнюючий Податковий розрахунок для виправлення цієї помилки. Уточнюючий розрахунок подається для коригування помилок в уже поданих звітах після закінчення граничного строку їх подання.

Для виправлення помилки у Додатку 4ДФ необхідно:

Підготувати уточнюючий розрахунок для того періоду, в якому мали відобразити повернення (у вашому випадку, за січень 2025 року).
Вказати у ньому правильні дані з відображенням поверненої суми з від’ємним значенням у графі 3 "Сума виплаченого доходу" та вказати ознаку "0" у графі 10
Подати уточнюючий розрахунок до податкової інспекції.

Раді допомогти, звертайтесь ще!