Заголовок тимчасово відсутній

Порібно подати Уточнюючий звіт.

Звіт з типом "Уточнюючий" подається за новою місячною формою.

Звіт слід створити у періоді. що відповідає місяцю та року, інформацію за які потрібно виправити.

Відповідно до п.6 розд.V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 - Розрахунок з типом «Уточнюючий» подається на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Для виключення одного помилкового рядка з попередньо поданої (прийнятої) інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у відповідній графі додатків указати «1» - на виключення рядка.Для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у відповідній графі додатків указати «0» - на введення рядка.

Таким чином, необхідно створити звіт з типом "Уточнюючий" у складі лише головного документа та Додатка 4ДФ .

У рядку 2 головного документа у полі "Номер Розрахунку" слід вказати №2.

У Додатку 4ДФ виправлення помилки проводиться із застосуванням ознаки "0,1":

- повторюється рядок із невірною інформацією із попереднього звіту у колонках 4а та 4, і у гр.20 - ознака "1" - рядок на виключення,
- заповнюється рядок з правильною інформацією у колонках 4а та 4 і у гр.20 - ознака "0" - рядок на включення.

Для виправлення помилок у різних місяцях слід створити окремі звіти у кожному з таких місяців.

Відповідно до пп.119.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2388 - неподання, подання з порушенням встановлених строків, подання не в повному обсязі, з недостовірними відомостями або з помилками податкової звітності про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платника податків, суми утриманого з них податку, а також суми, нараховані (виплачені) фізичним особам за товари (роботи, послуги), якщо такі недостовірні відомості або помилки призвели до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку та/або до зміни платника податку, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень.

При цьому відповідальність застосовується до загальної кількості порушень, зазначених абзацом першим п. 119.1 ст. 119 ПКУ, а не до кожного порушення окремо (ЗІР 103.26 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35201).

Раді допомогти, звертайтесь ще!