Заголовок тимчасово відсутній

У 2024 році підприємство може врахувати податкові збитки, отримані у 2023 році, якщо вони були відображені у декларації за 2023 рік.Збитки минулих періодів враховуються без обмеження строку, тобто вони переносяться до повного погашення, але за умови їх правильного відображення в податковій звітності.Податковий фінансовий результат 2024 року зменшується на суму податкових збитків, задекларованих у попередніх роках.
У додатку РІ до декларації з податку на прибуток за 2024 рік зазначається сума збитків, яка зменшує фінансовий результат до оподаткування (рядок 3.2.4 додатка РІ). У рядку 3.2.4 вказуються збитки, які залишилися неврахованими станом на початок 2024 року.
Якщо ви перенесли до рядка 3.2.4 додатку РІ суму задекларованих збитків, і за рахунок таких перенесених збитків в поточному році сплатили менше податок на прибуток, то пільга буде і треба подати додаток ПП. Код пільги 11020301. Ваша пільга в повному розмірі не сплаченого податку.
Див. с. 39-41, Приклад 1 на с. 42 та зразок заповненого додатка ПП на с. 44 презентації https://storage.7eminar.ua/content24/record/3598/Prezentatsiia_IH_RFZ_i_deklaratsiia.pdf

В обліку витрати проводяться становм на кінець грудня 2024 : Д-т 98 К-т 641 на суму, яка задекларована до сплати (тобто, вже з врахуванням перенесених збитків). Далі- Д-т 791 К-т 98.

Тобто, це витрати 2024 року.

Раді допомогти, звертайтесь ще!