Заголовок тимчасово відсутній

Слід подати уточнюючі звіти за кожний місяць окремо.

Донарахувати ЄСВ в звітному розрахунку не вийде, оскільки програма не пропустить рядок в якому заповнена графа 20 - нарахування ЄСВ без заповненої графи 17. Тому слід подавати уточнюючі звіти. При цьому слід врахувати, що з 1 січня 2025 року норми про продовження дії інвалідності без переогляду були виключені із постанови КМУ № 225 (зміни згідно з постановою КМУ №1338), тому інвалідність автоматично вже не продовжується і такого працівника вже не можна вважати особою з інвалідністю. Тож в звітах за жовтень- грудень КЗО 2 на КЗО 1 можна не виправляти, в звіті за січень має бути КЗО 1.

Уточнюючий звіт подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110.

Пунктом 2 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364 визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:

1 місяць – січень (1); 2 місяць – лютий (2); 3 місяць – березень (3);

ІІ квартал:

1 місяць – квітень (4); 2 місяць – травень (5); 3 місяць – червень (6);

ІІІ квартал:

1 місяць – липень (7); 2 місяць – серпень (8); 3 місяць – вересень (9);

IV квартал:

1 місяць – жовтень (10); 2 місяць – листопад (11); 3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 з рядками, що уточнюються.

В Додатку1 продублюйте рядок з помилковою сумою ЄСВ, в графі 9 - КТН 3 - рядок на вилучення. Графу 25 не заповнюйте. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини Податкового розрахунку.

Додайте рядок з правильними даними за допомогою КТН 2 в графі 9. Графа 25 не заповнюється. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини Податкового розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!