🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
СО
Софія
06.03.2025 | 10:54
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю! ТОВ нараховує ПДВ по ст. 199, бо має оподатковувані і звільнені операції. В 2024 року придбали основний засіб, чи обов'язково включати у первісну вартість суму донарахованого ПДВ, якщо при постановці на облік ми ще не знаємо. чи буде це ОЗ використовуватись одночасно в пільгових і оподатковуваних операціях. Тому відобразили все ПДВ на 949 рах. Якщо почнемо використовувати в пільгових через декілька місяців, то коригувати первісну вартість на суму донарахованого пдв вже не потрібно ? Якщо включати в первісну треба, то як вплине річний перерахунок, відсоток зріс, то діють загальні правила - донараховуємо витрати періоду на 949 , первісну вартість і амортизацію не потрібно коригувати?
ВК
Валентина, консультант
експерт
07.03.2025 | 16:08
Очікує відповідь
Нагадуємо, що за ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967) умовні ПЗ нараховуєть на ті товари/послуги/необоротні активи, які одночасно використовуються в оподаткованих і неоподаткованих операціях.
При цьому підприємство на момент придбання ОЗ вже має розуміти для чого воно купили це ОЗ:
1) тільки для оподаткованих операцій - є кредит, немає умовних ПЗ
2) тількти для неоподаткованих - є кредит, є умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) - на всю суму податкового кредиту.
3) незаєте для яких, значить і дял тих, і для тих - є податкоий кредит, є умовні ПЗ за ст. 199 ПКУ. Якщо в подальшому однозначний напрямок оприділиться, то знімете ці умовні ПЗ і або нарахуєте умовні по п. 198.5 ПКУ (для оподаткованих), або нічого не нарахуєте (для оподаткованих).
Тому на нашу думку, умовні ПЗ по ст. 199 ПКУ по цим ОЗ в обліку проводимо:
1) в момент придбання ОЗ - Дт 15 Кт 6435, Дт 6435 Кт 6412
2) річний перерахунок:
- або допроводимо: Дт 15 Кт 6412 і Дт 10 Кт 15
- або сторнуємо: Дт 15 Кт 6412 - сторно, Дт 10 Кт 15 - сторно
після цих проведень з наступного місяця амортизація нараховується від зміненої залишкової вартості.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОК
Оксана
07.08.2026 | 13:02
Відповідь надано
Як правильно оформити внесення грошей на рахунок підприємства
Доброго дня, ТОВ на загальній системі, платник ПДВ! Директор хоче внести гроші на рахунок підприємства, як це правильно оформити, що писати в платіжному дорученні, і як обліковувати…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
07.08.2026 | 13:46
НА
Наталія
07.08.2026 | 12:26
Відповідь надано
Оплата за залишками коштів: дохід ФОП на спрощенці
ФОП на спрощенній системі оподаткування використовує в банку послугу "Оплата за залишками коштів на розрахунковому рахунку". Банк нараховує кожного 1 числа місяця відсотки за залишками коштів на рахунку. Чи потрібно ці кошти ФОП включати в дохід єдинника. Чи має право ФОП…
ОК
Оксана, консультант
експерт
07.08.2026 | 12:59
КС
Сиротюк Катерина Олександрівна
07.08.2026 | 11:18
Відповідь надано
Облік оплати за навчання: пільги з ПДВ та повернення
Оплату за навчання за дитину здійснило ТОВ на інше ТОВ.
1) Чи можна її взяти до обліку чи краще повернути?
2) Якщо так, то надання акту для іншого ТОВ не зніме освітньої пільги з ПДВ…
1) Чи можна її взяти до обліку чи краще повернути?
2) Якщо так, то надання акту для іншого ТОВ не зніме освітньої пільги з ПДВ…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.08.2026 | 11:34
НА
Наталя
07.08.2026 | 11:07
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Яку адресу вказувати в 20-ОПП для вантажного автомобіля
+
Добрий день, якщо автомобіль вантажний зареєстрований за місцем реєстрації юридичної особи, але знаходиться на орендованому складі, яку адресу вказувати в 20опп, місця реєстрації, чи адресу складу, де він фактично знаходиться…
Добрий день, якщо автомобіль вантажний зареєстрований за місцем реєстрації юридичної особи, але знаходиться на орендованому складі, яку адресу вказувати в 20опп, місця реєстрації, чи адресу складу, де він фактично знаходиться…
ОК
Оксана, консультант
експерт
07.08.2026 | 14:49
ІШ
Шкарупа Інна Олександрівна
07.08.2026 | 10:46
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік донарахувань податку на прибуток за різні роки
За результатами документальної перевірки винесено ППР з донарахування податку на прибуток. Підприємство веде бухгалтерський облік за НП(С)БО.Донарахування пов'язані, зокрема, з витратами за операціями з ФОП. Первинні документи за операціями (договори, акти тощо) були надані…
ВК
Валентина, консультант
експерт
07.08.2026 | 15:05
ОК
Оксана
07.08.2026 | 10:10
Відповідь надано
Повідомлення в ПФ при прийомі та звільненні військовозобов'язаних працівників
Ми критич предприятие-бронируем.надо отправлять повидомлення в ПФ при приеме и увольнении всех работников или только военнообязанніх…
ПК
Поліна, консультант
експерт
07.08.2026 | 12:29
ОЛ
Ольга
07.08.2026 | 09:40
Відповідь надано
Списання згорілого товару: бухгалтерський облік та податкові наслідки
Вітаю, допоможіть в такому питанні, ми продаємо товар покупцям на умовах договору (реалізація), і в наших умовах війни, у нашого покупця був приліт, товар повністю згорів, вони можуть надати нам всі документи, які це підтверджують. Компенсувати нам нічого не будуть, так як це не…
ВК
Валентина, консультант
експерт
07.08.2026 | 14:23
ОК
Куц Ольга Анатоліївна
07.08.2026 | 09:12
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Зміна групи ФОП: подання звітності за півріччя та нюанси
ФОП з 1 квітня 2026 року змінив групу з 2 на 3.
Як правильно подати звітність за півріччя?
Чи включати в декларацію платника 3 групи дані за 1 квартал на другій групі…
Як правильно подати звітність за півріччя?
Чи включати в декларацію платника 3 групи дані за 1 квартал на другій групі…
ОК
Оксана, консультант
експерт
07.08.2026 | 12:49
ІВ
Іванна
07.08.2026 | 08:44
Відповідь надано
Як правильно зазначити документ резерву в супровідному листі
Добрий день, направляємо на інші ТЦК листи про звіру даних щодо працівників, надаємо витяг із списку і резерв +. Як зазначити у супровідному листі правильно документ із резерв + чи як…
ПК
Поліна, консультант
експерт
07.08.2026 | 10:05
АН
Антоніна
06.08.2026 | 22:33
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як правильно скласти ПН при частковій загибелі посівів
Доброго дня! Через погодні кліматичні умови відбулась часткова загибель посівів. Як вірно скласти ПН? Яку номенклатуру зазначити? На дані поля був розподіл загальновиробничих витрат. В номеклатуру виділяти якусь частину наприклад списаної запчастини чи якогось тмц які потрапили…
СК
Світлана, консультант
експерт
07.08.2026 | 13:17
АФ
Фоя-Присяжна Анастасія Олександрівна
06.08.2026 | 22:32
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як уникнути штрафів за невиплату індексації зарплати
ТОВ не виплатила індексацію за червень, за липень - виплачена. Зп у всіх більше мінімальної (20+ тис). Питання: як правильно вчинити, щоб уникнути штрафів. Перевірки ще не було.
Варіанти які ми бачимо: оплатити індексацію за червень, але уточнюючу звітність за червень не…
Варіанти які ми бачимо: оплатити індексацію за червень, але уточнюючу звітність за червень не…
НК
Наталя, консультант
експерт
06.08.2026 | 23:36
ТВ
Васильковська Тетяна Василiвна
06.08.2026 | 22:25
Відповідь надано
Перевірки і штрафи для підприємства після травми працівника під час обстрілу
Доброго дня. Під час обстрілу постраждав працівник. До яких перевірок необхідно готуватися підприємству. Які штрафи можуть застосувати для підприємства…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.08.2026 | 08:57
АН
Анастасія
06.08.2026 | 20:32
Відповідь надано
Чекати підтвердження ПФУ після подачі об'єднаної звітності
Вітаю. Підкажіть, якщо 05.08 подали об'єднану звітність за квартальною формою і не приходить квит 2, пише, що обробляється ПФУ. Не подавати повторно? Чекати поки звіт прийметься…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.08.2026 | 13:19
БЄ
Бєлєнкова Анна
06.08.2026 | 20:06
Відповідь надано
Продовження договору оренди: уникнення проблем з податковою службою
ТОВ орендує нежитлове приміщеня у ФОП на єдиному полатку не платник ПДВ. Договір від 01.08.2023 строк до 31.07.24. Була додаткова угода на заміну дати строку дії договору до 30.06.26.Чи можна зробити дод. угоду не зі зміною дати дії договру, а саме написати продовжити дію…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
07.08.2026 | 14:23
БЄ
Бєлєнкова Анна
06.08.2026 | 20:02
Відповідь надано
Продовження договору оренди: юридичні аспекти та можливості змін
ТОВ орендує нежитлове приміщеня у ФОП на єдиному полатку не платник ПДВ. Договір від 01.08.2023 строк до 31.07.24. Була додаткова угода на заміну дати строку дії договору до 30.06.26. У 11.24 на 117 було відображено поліпшення орендованого приміщення (без компенсації…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
07.08.2026 | 13:42
ІН
Інна Миколаївна
06.08.2026 | 19:53
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Бухгалтерські проведення при ліквідації ТОВ та статусі ліквідатора
ТОВ на загальній системі та ПДВ. Засновником 100% та директором є Іванов Прийнято Рішення засновника про ліквідацію ТОВ. Згідно з рішенням, з 01.08.26 року Ліквідатором компанії призначено Іванова 1) Дир: Які бухг проведення відобразити 01.08.26 р. у зв'язку з припиненням…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.08.2026 | 09:30
НА
Наталія
06.08.2026 | 19:20
Відповідь надано
Хто може підписувати фінансові звіти під час відпустки директора
Добрий день!
Підкажіть, директор у відпустці, хто може підписувати звіти в статистику, фінзвітність, повідомлення в податкову на прийняття працівника, оперативне повідомлення в Пенсійний фонд…
Підкажіть, директор у відпустці, хто може підписувати звіти в статистику, фінзвітність, повідомлення в податкову на прийняття працівника, оперативне повідомлення в Пенсійний фонд…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
06.08.2026 | 22:36
АЛ
Алла
06.08.2026 | 18:51
Відповідь надано
Відправка товару від імені доньки: ризики для ФОП
Я працюю як фоп та продаю товар клієнтам.
Моя донька відправляє товар, за який я вже отримала кошти на свій р/р в банку. Клієнти завжди платять 100% нам і потім ми відправляємо. Вона товар відправляє від свого імені, чи не є це проблемою наприклад під час перевірки…
Моя донька відправляє товар, за який я вже отримала кошти на свій р/р в банку. Клієнти завжди платять 100% нам і потім ми відправляємо. Вона товар відправляє від свого імені, чи не є це проблемою наприклад під час перевірки…
ОК
Олександра, консультант
експерт
06.08.2026 | 21:01
АЛ
Алла
06.08.2026 | 18:49
Відповідь надано
Чи дозволено купувати товар для перепродажу через ФОП
Чи можу я з карти ключ купувати товар для перепродажу через свій фоп…
ОК
Олександра, консультант
експерт
06.08.2026 | 20:48
АЛ
Алла
06.08.2026 | 18:48
Відповідь надано
Обмеження на переказ коштів з особистої картки на картку сина
Підкажіть чи можу я синові перераховувати з особистої карти на його карту особисту більше 100 000грн в міс. Чи є якісь обмедення…
ОК
Олександра, консультант
експерт
06.08.2026 | 20:43
