Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви припустилися помилки в кількості в ПН (в т.ч. зведеній), то на думку ДПСУ виправити маємо так:

ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38384 ):

"Яким чином виправити помилку, допущену у графі 6 (кількість (об’єм, обсяг)) або 7 (ціна постачання одиниці товару/послуги або максимальна роздрібна ціна товарів без урахування ПДВ) податкової накладної, складеної за операціями з постачання товарів/послуг на митній території України або за операціями з отримання послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України?
Відповідь:
З метою її виправлення платник податку:
1) на дату виявлення помилки складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, в табличній частині якого, зі знаком «–» відображає показники щодо усіх зазначених в податковій накладній товарів/послуг та у графі 2.1 заповнює код причини коригування «103»;
2) складає нову податкову накладну, в якій зазначає правильні показники, визначені первинними документами. Такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер та у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця."

При цьому декларацію за 02/2024 маємо уточнити - показати правильні дані.

Місцева ДПС буде рекомендувати таке:

- в лютий 2024 поставити 2 ПН - правильну і неправильну

- в лютий 2025 - поставити РК на "-".

По закону має бути так:

- в 02/2024 має стояти тільки правильна ПН

- неправильна ПН та РК на "-" до неї не має стояти в деклараціях взагалі.

Це підтверджує ДПСУ в ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780)

Але якщо зовсім не ставити РК на "-" в декларацію - вилізе сума еПеревищення нна ліміті. Щоб цього не було -РК на "-" ставлять в ряд. 7 в 02/2025 (дата складання якщо зареєстрвоаний своєчасно), але в ряд. 9 цей мінус не враховують.Тоді ліміт буде нормальний

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!