Заголовок тимчасово відсутній

Ні, Ви зробили невірно.

По ПДВ не можна виправляти помилки за минулі періоди в поточній декларації. Для цього в деклаоації немає спеціальних полів для виправлення помилок. Всі поммилки в декларації виправляються тільки через подання уточнюючого розрахунку.

Крім того, на період воєнного стану "самоштраф" за виправлення помилок (ні 5%, ні 3%) не застосовується - це прямо передбачено п. 69.38 пр.10 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250121#n8462).

По Вашій ситуації виправити можна так:

1) вірні ПН мають стояти в тому місяці, де вони складені (в 08/2023).

Але сума ПЗ не може стояти 2 рази, бо у Вас булу тільки 2 поставки а не 4.

Тому оскільки дані за 08/2023 по ПЗ не занижені, рекомендуємо 08/2023 не чіпати

2) в 09/2023 не мали стояти вірні ПН, тому їх з ряд. 1.1 треба прибрати

Також не мали б включатися в декларацію з 09/2023 РК на "-" до неправильних ПН за 08/2023.

Це відповідає позиції ДПСУ

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Але тут рекомендуємо таку хитрість:

- залишити ці РК на "-" в ряд. 7 декларації за 09/2023, якщо вони датовані 09/2023 і своєчасно зареєстровані.

- в ряд. 9 декларації ці РК на "-" не враховувати.

Тоді фактично ряд. 9 не зміниться. З лімітом все буде добре.

Що можуть рекомендувати в ДПС на місцях:

1) уточнити серпень (щоб там стояло по 2 ПН - правильна і не правильна)

2) Рк на "-" поставити в вересень в звичайному порядку (якщо віони виписані 09/2023 і своєчасно зареєстровані).

Тут Ви переплатите за серпень податок (якщо добавиться ряд. 18), але менше заплатите за вересень. Тому якщо у Вас невелика сума ПДВ, допустимий і цей варіант. Ліміт не постраждає

Раді допомогти, звертайтесь ще!