☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Ні, Ви зробили невірно.
По ПДВ не можна виправляти помилки за минулі періоди в поточній декларації. Для цього в деклаоації немає спеціальних полів для виправлення помилок. Всі поммилки в декларації виправляються тільки через подання уточнюючого розрахунку.
Крім того, на період воєнного стану "самоштраф" за виправлення помилок (ні 5%, ні 3%) не застосовується - це прямо передбачено п. 69.38 пр.10 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250121#n8462).
По Вашій ситуації виправити можна так:
1) вірні ПН мають стояти в тому місяці, де вони складені (в 08/2023).
Але сума ПЗ не може стояти 2 рази, бо у Вас булу тільки 2 поставки а не 4.
Тому оскільки дані за 08/2023 по ПЗ не занижені, рекомендуємо 08/2023 не чіпати
2) в 09/2023 не мали стояти вірні ПН, тому їх з ряд. 1.1 треба прибрати
Також не мали б включатися в декларацію з 09/2023 РК на "-" до неправильних ПН за 08/2023.
Це відповідає позиції ДПСУ
ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):
"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?
Відповідь:
В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."
Але тут рекомендуємо таку хитрість:
- залишити ці РК на "-" в ряд. 7 декларації за 09/2023, якщо вони датовані 09/2023 і своєчасно зареєстровані.
- в ряд. 9 декларації ці РК на "-" не враховувати.
Тоді фактично ряд. 9 не зміниться. З лімітом все буде добре.
Що можуть рекомендувати в ДПС на місцях:
1) уточнити серпень (щоб там стояло по 2 ПН - правильна і не правильна)
2) Рк на "-" поставити в вересень в звичайному порядку (якщо віони виписані 09/2023 і своєчасно зареєстровані).
Тут Ви переплатите за серпень податок (якщо добавиться ряд. 18), але менше заплатите за вересень. Тому якщо у Вас невелика сума ПДВ, допустимий і цей варіант. Ліміт не постраждає
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій при зміні постачальника ПРРО для бізнесу
Відповідь АІ схвалено експертом
Включати працівника у звітність під час відпустки за свій рахунок
Звіт про внески на працевлаштування осіб з інвалідністю: необхідність
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оплата через Вестерн Юніон для ФОП: нюанси та правила
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити додаток 4 до звіту по СПД
Є відповідь АІ
Розбіжності в сумі ЄСВ, ПДФО та ВЗ при подачі звітності
Виписка податкової на передплату без коригування після повернення товару
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення щодо подання звіту 4ДФ та недостачі копійок
Оподаткування доходів від продажу товарів через OLX і післяплату
Відповідь АІ відхилено експертом
Запізніла подача звітності: чи є штраф за прострочення
Перегляд термінів амортизації медобладнання: документи та податкові наслідки
Перехід на ПДВ для юрособи з єдиного податку у 2027 році
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи може ФОП надати фінансову допомогу ТОВ законно
Заповнення звіту по інвалідам: нюанси щодо розділів 1 та 2
Облік витрат на корпоративну карту: звіт, ПДВ та курс
1) Чи має бути авансовий звіт? 2) Є лише інвойс на оплату, акту…
Оформлення операцій з корпоративною картою та виплатою зарплати
Питання щодо заповнення звіту про працевлаштування інвалідів
Проблеми з податковою: документи для заблокованої накладної від ФОП
ЮО на з/с платники ПДВ, Ми купили товар у ФОП і продали ЮО, на що була складена податкова накладна, яку було заблоковано . Подали пояснення і податкова запросила додаткові документи , що не стосуються данної реалізації, а придбання у ФОП. Написали, що ФОП не…
