Заголовок тимчасово відсутній

Подавати уточнюючий податковий розрахунок за січень 2025 року не потрібно

Спочатку бухдовідкою оформлюєте перерахунок нарахування зарплати за січень 2025 та податків

Для виправлення такої ситуації в п. 1 розд. IV наказу МФУ від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 передбачено внесення від’ємних значень. Так, внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

- сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;

- сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами

Отже, в у звітному податковому розрахунку за лютий 2025 у Д1 формуєте записи по працівнику так:

1й – зарплатний рядок за лютий

2й – лікарняний за дні січня

3й – лікарняні за дні лютого

4й – можливий по нарахуванню до мінвнеску за КТН «13» за січень, можливо із лютий 5-м рядком

Окремо формуєте по працівнику запис по зарплаті січня 2025 року (нарахована за дні лікарняного) за знаком «мінус»

В 4 ДФ результат перерахунку зарплати а ПДФО/ВЗ за січень у відображаєте у 4 ДФ лютого одним зарплатним рядком за лютий 2025 року.

Раді допомогти, звертайтесь ще!