Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня !ТОВ показало імпортний ПК з ПДВ на підставі МД в липні 2024р. Після митного оформлення отримали листок коригування до МД в вересні 2024р. До бухгалтеріі потрапило в лютому 2025 р. Уточнюючий подавати періодом оформлення листка коригування (вереснем 2024 ) чи можна в лютому 2025?

ВК

Валентина, консультант

експерт

28.02.2025 | 14:26

Відповідь надано

Ні, поставити в лютий 2025 аркуш коригування не можна, це ж не ПН.

Тому маєте уточнити 09/2024 та поставити дані аркушу коригування в ряд. 11.1 в уточнюючому розрахунку

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35093):

"Як платнику ПДВ в податковій декларації з ПДВ відобразити коригування (збільшення/зменшення) заявленої митної вартості товарів, які ввозяться на митну територію України у митному режимі імпорту?
Відповідь:
У випадку, коли після митного оформлення товарів, поміщених у митний режим імпорту, змінюється величина митної вартості цих товарів (зменшення митної вартості за рішенням суду або митним органом прийнято рішення про коригування (зменшення) заявленої митної вартості товарів), коригування податкового кредиту, що проводиться у зв’язку зі зміною митної вартості товарів, на дату набуття рішення суду законної сили або на дату прийняття відповідного рішення, відображається на підставі аркуша коригування до митної декларації у рядку 11.1, 11.2 чи 11.3 (в залежності від ставки) податкової декларації з ПДВ (далі – декларація) зі знаком «мінус».
Якщо митним органом прийнято рішення про коригування (збільшення) заявленої митної вартості товарів, то коригування податкового кредиту, що проводиться у зв’язку зі зміною митної вартості товарів, відображається у рядку 11.1, 11.2 чи 11.3 (в залежності від ставки податку) декларації на дату сплати ПДВ на підставі аркуша коригування до митної декларації."

Раді допомогти, звертайтесь ще!