AI-Консультант вже в документах!
Є запитання про заповнення та подання документів? AI-Консультант допоможе!
Заголовок тимчасово відсутній
Ситуація: в додатку д1 нараховано по працівнику оплата праці у сумі 4400 грн (відпрацьовано 11 робочих днів у листопаді) та відпускні за листопад у сумі 3387,67 грн. Не було враховано що нарахування вийшло менше ніж мінімальна заробітна плата, тобто в уточнюючій потрібно показати донарахування, як це зробити і чи потрібно цю різницю сплатити?
За листопад донарахування до мінвнеску ЄСВ нарахувати потрібно
В листопаді 2024 працівник повний місяць перебував у трудових відносинах із страхувальником, нараховано менше мінзарпати. В такому разі ЄСВ за працівника має бути сплачено ЄСВ не менше мінвнеску (1760 грн)
Отже в Д1 листопада 2024 року мало бути відображено рядок із КТН «13»
Для виправлення ситуації потрібно подати уточнюючий податковий розрахунок за листопад 2024 року.
Для проведення коригувань платнику податків необхідно сформувати та подати Розрахунок з типом «Уточнюючий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364). Тобто в складі такого розрахунку заповнюєте тільки Д1.
Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).
Тобто в уточнюючому податковому розрахунку за листопад 2024 зазначаєте період - рік, а потім обираєте відповідний місяць, в якому виправляється помилка, - 11. Якщо звітний податковий розрахунок за 4 кв. 2024 був № 1 (тобто не подавали в 4 кв. уточнюючих за інші періоди), то уточнюючий буде № 2.
Формуєте по працівнику запис із КТН «2» на суму донарахування. КТН «13» за минулі періоди не застосовується.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
Є відповідь АІ
Чи можуть благодійні організації отримувати допомогу та надавати її
ПДВ: Повернення товару та виписка накладних у складній ситуації
Питання про звітність найманого працівника для ФОП у серпні
ФОП з двома точками продажу: найманий працівник і самостійна торгівля
Є відповідь АІ
Мораторій на планові перевірки ДПС в Одеській громаді 2025 року
Є відповідь АІ
Зміна керівника: чи може скасувати накази про відпустку
Чи потрібно ФОП на 3 групі подавати звіт по інвалідах
Ризики ФОП без договору з поштовими службами для доставки
Як правильно закривати ПДВ рахунок 6412 після сплати
Виправлення помилки в окладі працівника: що робити далі
Є відповідь АІ
Необхідність внесення нових КВЕДів для юридичної особи
