☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Ситуація: в додатку д1 нараховано по працівнику оплата праці у сумі 4400 грн (відпрацьовано 11 робочих днів у листопаді) та відпускні за листопад у сумі 3387,67 грн. Не було враховано що нарахування вийшло менше ніж мінімальна заробітна плата, тобто в уточнюючій потрібно показати донарахування, як це зробити і чи потрібно цю різницю сплатити?
За листопад донарахування до мінвнеску ЄСВ нарахувати потрібно
В листопаді 2024 працівник повний місяць перебував у трудових відносинах із страхувальником, нараховано менше мінзарпати. В такому разі ЄСВ за працівника має бути сплачено ЄСВ не менше мінвнеску (1760 грн)
Отже в Д1 листопада 2024 року мало бути відображено рядок із КТН «13»
Для виправлення ситуації потрібно подати уточнюючий податковий розрахунок за листопад 2024 року.
Для проведення коригувань платнику податків необхідно сформувати та подати Розрахунок з типом «Уточнюючий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364). Тобто в складі такого розрахунку заповнюєте тільки Д1.
Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).
Тобто в уточнюючому податковому розрахунку за листопад 2024 зазначаєте період - рік, а потім обираєте відповідний місяць, в якому виправляється помилка, - 11. Якщо звітний податковий розрахунок за 4 кв. 2024 був № 1 (тобто не подавали в 4 кв. уточнюючих за інші періоди), то уточнюючий буде № 2.
Формуєте по працівнику запис із КТН «2» на суму донарахування. КТН «13» за минулі періоди не застосовується.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно донараховувати зарплату працівнику за липень
Податкові наслідки допомоги ЗСУ для збиткових юр.осіб у 2023 році
Чи вказувати суму допомоги ЗСУ з ПДВ у декларації
Виписка ТТН або путевого листа для господарських потреб автомобіля
Премію до дня заснування фірми: можливість та умови проведення
Списання санітайзерів: документування, проводки та податкові зобов'язання
Є відповідь АІ
Чи потрібно вказувати місце проживання ФОП у 20-опп
Чи може ФОП на єдиному податку передати франшизу
Є відповідь АІ
Доступність послуги бронювання військового обліку через Дію з серпня
Є відповідь АІ
ФОП 2 групи: сплата ЄСВ при торгівлі пивом і сидром
Повернення коштів при звільненні: вплив на середню винагороду
ТОВ резидент Дія Сіті, працівник брав відпустку наперед і при звільненні повертав кошти на рахунок ТОВ, так як була переплата. Повернення коштів при розрахунку середньомісячної винагороди не менше 1200 євро на місяць віднімається від загальної суми виплаченої…
Є відповідь АІ
Чи може датою видачі бути 31.07, а ТТН 01.08
Оприбуткування стружки чорного металу: як правильно обліковувати
Підкажіть будь ласка як оприбуткувати стружку чорного металу при виробництві металевих виробів.
201 - 631 купили сировину 100 кг - 400 грн.
23 - 201 передача у виробництво - 100 кг - 400 грн.
26 - 23 готовий виріб
209 - 23 - 20 кг…
Нарахування та відсторонення податку на прибуток у фінзвітності
Курси з ведення транспортних компаній та необхідні документи для ФОП
Перехід співробітника на сумісництво: що робити далі
Подала повідомлення про прийняття ФОП каже, що працівник звільняється повність.
Подаю скасовуюче повідомлення, якийсь наказ треба видавати…
Оплата ПДФО з медстраховки: реквізити для ТОВ Дія Сіті
Є відповідь АІ
