Заголовок тимчасово відсутній

На жаль, показати нарахування всієї суми лікарняного в Додатку 1 в жовтні вже не вийде. Можна спробувати подати уточнюючі звіти окремо за кожний місяць, тобто в листопаді вилучити рядок за допомогою КТН 3 і додати його в звіті за жовтень з КТН 2. І так для кожного місяця. Але раніше програма не пропускала в уточнюючому звіті нарахування за майбутні періоди.

Однак, робити це вже не принципово, оскільки в реєстрі ПФУ сума декретних розподіляється по місяцям, за які вонии нараховані. Тож Вам слід перевірити, щоб всі суми декретних потрапили в Додаток 1. Якщо за якийсь місяць не відобразили нарахування, в звіті за лютий додайте цей рядок з КТН 2 в графі 9..

А ось Додаток 4ДФ слід виправити. Графу 3а слід заповнити в місяці нарахування декретних в обліку, а графу 3 - в місяці фактичної виплати.

Але виправити в звітному розрахунку Додаток 4ДФ не можна. Слід подавати уточнюючі звіти.

Уточнюючий звіт подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110.

При цьому слід вибрати правильний період. В оновленому Порядку подання Податкового розрахунку визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:

1 місяць – січень (1); 2 місяць – лютий (2); 3 місяць – березень (3);

ІІ квартал:

1 місяць – квітень (4); 2 місяць – травень (5); 3 місяць – червень (6);

ІІІ квартал:

1 місяць – липень (7); 2 місяць – серпень (8); 3 місяць – вересень (9);

IV квартал:

1 місяць – жовтень (10); 2 місяць – листопад (11); 3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць. Тож Вам слід подати уточнюючий звіт за грудень 2024 р. Якщо потрібно уточнити дані за три місяця - подається три уточнюючих звіти.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядком, що уточнюється.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок вилучається з ознакою "1" в графі 10, правильний рядок додається з ознакою "0".
Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Роз'яснення ДПС в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42617

Раді допомогти, звертайтесь ще!