Заголовок тимчасово відсутній

1.Якщо дивіденди були тільки нараховані, але не виплачені, заповнювати додаток АВ не потрібно. В періоді, коли вони випалчені- у рядку 1.1 показують дивіденди фізособам у нарахованій сумі, тобто без зменшення їх на ПДФО і ВЗ https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35521

2. Якщо допомога надана набувачу, який зазначений в пункту 69.6 підр. 10 р.ХХ у виляді коштів або у вигляді майна чи послуг ( вартості спеціальних засобів індивідуального захисту (касок, бронежилетів, виготовлених відповідно до військових стандартів), технічних засобів спостереження, лікарських засобів та медичних виробів, засобів особистої гігієни, продуктів харчування, предметів речового забезпечення, а також інших товарів, виконаних робіт, наданих послуг,) - підпрєимство не обчислює різниці, зазанчені в 140.5.9 ПКУ, а тому і не запвонює 3.1.9 додатку РІ.

3. Так, потрібно заповнювати додаток ПП і вказувати в цьому випадку код пільги 11020399. Тільки в додатку ПП буде не сума перевищення понад 4%, а сума неспалченого податку на прибуток з цієї суми перевищення, бо пільгою є не база оподаткування, а сама сума податку. Тому, якщо сума перевищення 42769, то сума пільги = 18% х 42769

Раді допомогти, звертайтесь ще!