Заголовок тимчасово відсутній

Подайте уточнючий звіт за місяць, в якому здійснили помилку.

Уточнюючий звіт подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110.

При цьому слід вибрати правильний період. В оновленому Порядку подання Податкового розрахунку визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:

1 місяць – січень (1);

2 місяць – лютий (2);

3 місяць – березень (3);

ІІ квартал:

1 місяць – квітень (4);

2 місяць – травень (5);

3 місяць – червень (6);

ІІІ квартал:

1 місяць – липень (7);

2 місяць – серпень (8);

3 місяць – вересень (9);

IV квартал:

1 місяць – жовтень (10);

2 місяць – листопад (11);

3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 - 108 не заповнюються.

В уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додатки 1 та 4ДФ з рядками, що виправляються.

В Додатку1 продублюйте рядок з помилковою сумою доходу, в графі 9 - КТН 2 - рядок на вилучення. Графу 25 не заповнюйте. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини Податкового розрахунку.

Додайте рядок з правильними даними за допомогою КТН 2 в графі 9. Графа 25 не заповнюється. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини Податкового розрахунку.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок вилучається з ознакою "1" в графі 10, правильний рядок додається з ознакою "0".

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати..

Роз'яснення ДПС в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42617

201.06 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42647

Раді допомогти, звертайтесь ще!