Заголовок тимчасово відсутній

Порядок заповнення декларації з ПДВ № 21 вказує наступне в розділі V-1 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n383):

при заповненні гр. 6 таблиці 2 додатку Д4 (придбання з ПДВ 20%):

"обсяги операцій з придбання товарів/послуг, необоротних активів без урахування податку на додану вартість, нарахованого (сплаченого) під час придбання таких товарів/послуг, необоротних активів, що оподатковуються за основною ставкою, які використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, та на такі операції платником податку нараховано податкові зобов'язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 розділу V Кодексу;"

Отже, в формулі згадуються необоротні активи придбані в даному звітному періоді для використання неоподаткованих (пільгових) операціях.

Проте, зверніть увагу на наступне:

1) сума пільги (гр. 4) не може бути від`ємним значенням. Тому загальна сума обсягів по гр. 6+7+8+9 не може бути більше за гр. 5 (обсяг пільгової поставки). Тобто, точного співпадіння гр. 6 з ряд. 10.1 декларації може не бути

2) таблиця 2 додакту Д4 ніяк не впливає на значення податкових зобов`язань в декларації (ряд. 18) або від`ємного значення (ряд. 21). Тому окремі помилки в цій таллиці не призведуть до штрафів.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!