🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Так, таблицю 1 додатку 5 вже не потрібно подавати в складі декларації за січень 2025 року.
Необхідність заповнення в декларації з ПДВ за січень відповідної таблиці ( до внесення змін згідно з наказом Мінфіну України № 400 від 09.08.2024 р. ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1302-24#n4 ) це була таблиця 1 додатку 6 ) була передбачена саме формою таблиці 1 додатку 6, де серед пояснень були наступні «Для р. 1: застосовується протягом поточного календарного року для визначення податкового зобов’язання при заповненні рядків 4.1, 4.2 та 4.3 декларації (товари/послуги, необоротні активи); розраховується у декларації за січень (I квартал)».
Але після внесення наведених змін пояснення до таблиці 1 додатку 5 ( адже ж нумерація додатків змінилася) сформовано таким чином: «Для рядка 1: розраховується у декларації за грудень та застосовується для здійснення перерахунку за підсумками календарного року (товари/послуги, необоротні активи), а також протягом наступного календарного року для визначення податкового зобов'язання при заповненні рядків 4.1, 4.2 та 4.3 декларації (товари/послуги, необоротні активи). У разі анулювання реєстрації платника для здійснення перерахунку за підсумками календарного року (товари/послуги, необоротні активи) розрахунок частки здійснюється - у декларації останнього податкового періоду, коли відбулося таке анулювання».
Саме тому і не потрібно нічого відображати в декларації за січень 2025 року.
Та лист ДПС України від 28.10.2024 р. № 29885/7/99-00-21-03-02-07 «Про окремі особливості складання податкової звітності з ПДВ» є діючим, тому «…в Додатку 5 скасовано обов’язок щодо дублювання проведення розрахунку частки за показниками попереднього календарного року, що розраховувався у декларації за січень, та встановлено єдиний період – грудень, в якому розрахована частка застосовуватиметься для здійснення перерахунку за підсумками поточного календарного року та протягом наступного календарного року для визначення податкових зобов’язань відповідно до пункту 199.1 статті 199 розділу V Кодексу»
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування страхування життя працівників: ЄСВ, ПДФО та ВЗ
Чи потрібно звітувати про інвалідів без найнятих працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій при зміні постачальника ПРРО для бізнесу
Оприбуткування плит OSB: чи потрібно і за якою вартістю
Відповідь АІ схвалено експертом
Включати працівника у звітність під час відпустки за свій рахунок
Звіт про внески на працевлаштування осіб з інвалідністю: необхідність
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оплата через Вестерн Юніон для ФОП: нюанси та правила
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити додаток 4 до звіту по СПД
Є відповідь АІ
Розбіжності в сумі ЄСВ, ПДФО та ВЗ при подачі звітності
Питання сплати ЄСВ та податкової декларації під час лікарняного
Чи потрібно подавати довідкову податкову декларацію про сплату ЄСВ? Чи потрібно сплати ЄСВ за вересень місяць ( місяць в якому…
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата праці за відрядження для сумісника: як правильно розрахувати
Проблеми з реєстрацією ПН: права покупця та можливі штрафи
Алгоритм дій для ФОП з ПДВ при ризиковому статусі
Виписка податкової на передплату без коригування після повернення товару
Відповідь АІ відхилено експертом
Переоцінка валюти на валютному рахунку: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення щодо подання звіту 4ДФ та недостачі копійок
Оподаткування доходів від продажу товарів через OLX і післяплату
Відповідь АІ відхилено експертом
