Заголовок тимчасово відсутній

Уточнюючий звіт подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110.

При цьому слід вибрати правильний період. В оновленому Порядку подання Податкового розрахунку визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:

1 місяць – січень (1);

2 місяць – лютий (2);

3 місяць – березень (3);

ІІ квартал:

1 місяць – квітень (4);

2 місяць – травень (5);

3 місяць – червень (6);

ІІІ квартал:

1 місяць – липень (7);

2 місяць – серпень (8);

3 місяць – вересень (9);

IV квартал:

1 місяць – жовтень (10);

2 місяць – листопад (11);

3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць. «Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 5 з рядком, що додається.

Пропущений рядок в Додаток 5 додається з ознакою "0" в графі 20.

На жаль, Ви не зазначили, що саме потрібно виправляти в звіті за грудень. Якщо потрібно вилучити рядок з Додатку 1, використовуйте КТН 3 в графі 9.

Якщо потрібно виправити несумову помилку - рядок дублюється і вилучається з ознакою 1 в гр.25. Рядок з правильними даними додається з ознакою "0" в гр.25.

З Додатку 4 ДФ рядки вилучаються з ознакою "1" в графі 10.

Раді допомогти, звертайтесь ще!