Заголовок тимчасово відсутній

Так, потрібно.

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде про отримання послуги щодо видання ліцензії на право користування програмним забезпеченням (код за ДКПП 58.29.5). Тому вважаємо, що вона відноситься до таких, місцем постачання яких згідно з п.186.3 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ) є місце реєстрації отримувача.

Тобто мається на увазі місце реєстрації Вашого підприємства. Це митна територія України. Відповідно виникає об’єкт оподаткування ПДВ згідно з п.п.185.1 «б» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483 ).

Тому потрібно скласти та зареєструвати ПН на послуги, отримані від нерезидента.

Так, «згідно з п. 8 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 № 1307, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 26.01.2016 за № 137/28267 (далі – Порядок № 1307), при складанні податкових накладних, особливості заповнення яких викладені в пп. 10 – 15 Порядку № 1307, у верхній лівій частині таких накладних у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та, зокрема, у разі складання податкової накладної при постачанні послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України зазначається тип причини «21».

Пунктом 12 Порядку № 1307 визначено, зокрема, що у разі складання податкової накладної за операціями з постачання послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України, у графі «Отримувач (покупець)» зазначаються найменування П. І. Б. нерезидента та через кому країна, в якій зареєстрований покупець (нерезидент), у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «500000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється.

Розділ Б податкової накладної заповнюється без особливостей». (роз’яснення ГУ ДПС у Дніпропетровській області «Який порядок складання податкової накладної платником ПДВ при постачанні послуг нерезиденту на митній території України?» опубліковано 29.12.23 р., посилання на повний текст: https://dp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/742178.html ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!