Заголовок тимчасово відсутній

Виправляєте «Звітним новим» податковими розрахунком

В межах граничного терміну звітування за січень 2025 року (20.02.2025 року) для виправлення помилок, що допущені в поданому податковому розрахунку за січень 2025 року, подається податковий розрахунок типу «Звітний новий». Номер такого податкового розрахунку за січень буде № 2.

Такий податковий розрахунок має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01-05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитись коригування, та їх кількість, що визначені в рядку 06 цього розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.8 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 ). Тобто в складі такого податкового розрахунку формуєте тільки Д1.

В "Звітному новому" податковому розрахунку в Д1 всі помилки (сумові та несумові) праввляться в однаковий спосіб. Одним рядком вилучається помилковий рядок із поміткою "1" в графі 25 (лікарняний січня), другим вноситься новий за січень із поміткою "0" в графі 25.

Якщо програмне забезпечення не буде пропускати такий варіант, тоді залишиться показати ситуацію через внесення від’ємних значень (п.1 розд. IV наказу № 4).

Раді допомогти, звертайтесь ще!