Заголовок тимчасово відсутній

Оподаткування неповернутих 80 000

Дт 661 Кт 641/ПДФО – утримано ПДФО (80 000 х 1,219512 х 18% = 17 560,97)21951

Дт 661 Кт 642 – утримано ВЗ (80 000 х 5% = 4000)

Сплата податків за працівника - додаткове благо.

При цьому оскільки працівник отримав дохід в негрошовій формі, для визначення бази для нарахування ПДФО застосовується натуральний коефіцієнт. При цьому нарахування доходу у вигляді додаткового блага в обліку відбувається без коефіцієнту.

1. Нараховано дохід у вигляді додаткового блага: Дт 949 Кт 663 - 21 560,97 (17 560,97+4000)

2.Нараховано дохід у вигляді зарплати Дт 92 (або інший рахунок) Кт 661

3.Утримання ПДФО із зарплати ставка 18% Дт 661 Кт 641/ПДФО

4. Утримано ПДФО із коефіцієнтом 1,219512: Дт 663 Кт 641/ПДФО

5. Утримано ВЗ без коефіцієнта із доплблага: Дт 663 Кт 642

6. Утримання ВЗ із зарплати без коефіцієнта: Дт 661 Кт 642

7. Сплачено податки до бюджету (утримано із зарплати: Дт 641/ПДФО, 642 Кт 311

8. Виплачено зарплата після вичету податків, включаючи із допблага Дт 661 Кт 311

9. Виплачено допблаго Дт 663 Кт 311

Якщо Ви сплатили податки за працівника, то так прийдеться робити поки не вийдете в 0.

Тому в таких випадках ми радимо не платити податки за працівника, а нарахувати йому премію, щоб компенсувати втрачену суму.

Щоб розрахувати потрібну суму премії 21 560,97 х 1,298701= 28 001,25

Раді допомогти, звертайтесь ще!