Заголовок тимчасово відсутній

Це буде складний механізм виправлення сумової та несумової помилки

1.Виправлення помилок податкових періодів до 2025 року потрібно проводити діючою формою податкового розрахунку, тобто формувати податковий розрахунок окремо за кожний місяць. Отже, потрібно сформувати податковий розрахунок уточнюючий за вересень 2024 року.

2. Якщо помилково застосована ставка ЄСВ, то потрібно виправляти одночасно несумову помилку (КЗО 2 на КЗО 1) і сумову – на різницю в ставках.

Для цього потрібно сформувати два окремих податкові розрахунки уточнюючі за вересень 2024 року, які мають містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01-05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитись коригування, та їх кількість, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.8 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015 № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 ).

Податковий розрахунок уточнюючий № 1 на виправлення несумової помилки. Для цього в Д1 вересня формуєте по працівнику два рядки:

1й – повторюєте помилковий запис із поміткою «1» графі 25 на вилучення

2й – вносите запис вірний, із КЗО «1» в графі 08. В графі 25 – «0» на введення інформації

Після отримання квитанції № 2 можете формувати податковий розрахунок уточнюючий № 2 . В ньому буде сформований один рядок по працівнику із КТН 2 на різницю в ставках в графі 20. Ця є сума переноситься в рядки 4 та 4.3 таблиці податкового розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!