Заголовок тимчасово відсутній

Якщо мова йде про оренду приміщення- то так, ознака доходу "196".

Сплата ПДФО та ВЗ до бюджету відбувається одночасно з виплатою орендної плати. Банки приймають платіжні документи на виплату доходу лише за умови одночасного подання розрахункового документа на перерахування ПДФО та ВЗ до бюджету.

При цьому існують деякі нюанси -якщо оподатковуваний дохід нарахований, але не виплачений (не наданий) фізичній особі, то податки сплачуються не пізніше 30-го числа місяця, що настає за місяцем нарахування. (п.168.1.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3877 ).

Роз'яснення в ЗІР, категорія 103.07 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40755

Щодо відображення в об'єднаній звітності, то нарахування та виплату орендної плати показуємо по факту подій, відповідно до п.4 розділу IV Порядку № 4 від 13.01.2015 р. zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15

Суми орендних платежів, які виплачуються на користь фізичних осіб на підставі договорів оренди приміщення відображаються у додатку 4ДФ з ознакою доходу «196».

В Додатку 4ДФ в графі 3а Додатку 4ДФ до Податкового розрахунку зазначаємо суму нарахованої орендної плати, яка зазначена в акті виконаних робіт, складеному у звітному місяці, в графі 3- сума виплаченого доходу у звітному місяці (зазначаємо у розмірі, в якому дохід був нарахований, тобто з податками), в графах 4а та 5а - суми утриманого ПДФО тв ВЗ з орендної плати, в графах 4 та 5- суми перерахованого до бюджету ПДФО та ВЗ у звітному місяці, в графі 6 - ознака доходу "196".

Раді допомогти, звертайтесь ще!

Раді допомогти, звертайтесь ще!