🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Компенсацію слід показати в Д1 та 4ДФ за січень 2025 року.
Також Вам слід подати об'єднаний звіт з типом "Уточнюючий" за 4 квартал 2024 року.
Уточнити Д5, зазначивши дату припинення трудових відносин.
Припинення трудового договору насамперед треба показати в Д5, а остаточний розрахунок – в Д1 та 4ДФ.
Наказ про припинення трудових відносин видається реальною датою – у січні 2025 року.
Дата припинення трудових відносин – 31.12.2024.
В Додатку 5 зазначають наступні дані:
У графі 10 зазначається дата закінчення трудових відносин (дата смерті, зазначена у свідоцтві – 31.12.2024).
У графі 16 – дату і номер наказу, згідно з яким проведено звільнення (дата наказу у січні 2025).
У графі 17 – підставу – п. 8-2 ч. 1 ст. 36 КЗпП.
У графі 20 потрібно проставити ознаку 0 – рядок на додавання (оскільки це буде «Уточнюючий» додаток 5).
Остаточний розрахунок з померлим працівником відображаємо в Д1 та 4ДФ податкового розрахунку за січень 2025 року. Із суми остаточного розрахунку померлого працівнику утримується ПДФО та військовий збір.
У додатку Д1 компенсацію за невикористані дні відпустки померлому працівнику потрібно показати за січень 2025 року. Але в січні працівника вже вважається померлим. Тому показати такі виплати в Об’єднаному звіті за січень, як «звичайні» нарахування січня, не вийде. Тобто нараховані зарплатні виплати в Д1 потрібно показати в місяці їх нарахування (січні), але як виплати за минулий період, а саме за грудень 2024 року.
Якщо у наведеній ситуації в Д1 показати нараховану відпускну компенсацію в січні 2025 року за грудень 2024року з використанням КТН «1» (графа 9), то нарахування відображене в Д1 за січень буде відповідати даним оборотно-сальдової відомості січня, а в реєстрі застрахованих осіб потрапить до грудня 2024. Оскільки код типу нарахувань "1" зазначається лише для осіб, які отримують заробітну плату (дохід) за виконану роботу (надані послуги), строк виконання якої (яких) перевищує календарний місяць, а єдиний внесок нараховується на суму, що визначається шляхом ділення заробітної плати (доходу), виплаченої (виплаченого) за результатами роботи, на кількість місяців, за які вона (він) нарахована (нарахований), а також для осіб, яким після звільнення з роботи нараховано заробітну плату (дохід) за відпрацьований час або згідно з рішенням суду - середню заробітну плату за вимушений прогул (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368)
У додатку 4ДФ за січень 2025 року нараховану суму остаточного розрахунку відображають у місяці, коли проведено нарахування, тобто нарахована сума компенсації (графи 3 та 3а) буде відображена у січні 2025 року із відображенням утриманих ПДФО (графи 4 та 4а) та ВЗ (графи 5 та 5а) за ознакою доходу «101». Про це пишуть податківці за посиланням: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28373
Крім того, у графі 8 потрібно буде зазначити дату звільнення працівника (це буде дата смерті, зафіксована у свідоцтві).
Детальніше порядок дій можете пререглянути за посиланням: https://7eminar.ua/news/1907-pomer-pracivnik-diyi-robotodavcya
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Документація для норм списання пального при позичці авто
Відображення звільнення та прийняття працівників у Д1
Оформлення переведення працівників між сумісництвом та основним місцем роботи
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Відсутність слова "вулиця" у реквізитах фіскального чеку
Є відповідь АІ
Включати чи виключати дні лікарняного у розрахунок відпустки
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати ЄСВ при звільненні мобілізованого працівника
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Обов'язковість відображення виплат самозайнятим у звіті Додатку 4 ДФ
Є відповідь АІ
Реєстрація ФОП: чи потрібні виробничі потужності та медична книжка
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Є відповідь АІ
Реєстрація касирів у чекбокс: ключі та можливості для ФОП
Працюватиме з чекбокс
Чи потрібно додавати в систему чекбокс два касира зі своїми ключами
Чи можливо зареєструвати одного касира з ключем депозит сайн від чекбокс…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
