☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Запитання-чи потрібно
1. виписати компенсуючу ПН на комплектуючі, імпортовані з ПДВ? 2.дальше виписати ПН на неплатника без ПДВ. Яку ціну ставити?
3.чи потрібно робити розподіл річного ПДВ? Прошу допомогти розібратись, Наперед вдячна
Дійсно, не зрозуміли вимоги податківців. Адже ж згідно з п.32.-1 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ), «не є постачанням товарів та послуг операції з безоплатної (без будь-якої грошової, матеріальної або інших видів компенсації) передачі/надання товарів та послуг Збройним Силам України, ….їх з’єднанням, військовим частинам, підрозділам, установам або організаціям, що утримуються за рахунок коштів державного бюджету, для потреб забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави…До наведених у цьому пункті операцій норми пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу не застосовуються».
Тобто у Вашому випадку ПДВ не потрібно нараховувати, ПН не складається, податковий кредит по вхідним матеріалам, послугам, які є складовою частиною собівартості, зберігається.
Але у разі якщо податківці вимагають на складенні ПН (на неплатника ), то в графі 2 ПН зазначаєте БПЛА (дрони) , далі – кількість, але без ціни – Ви ж передаєте безкоштовно.
Далі – вважаємо, що компенсуючу ПН не потрібно складати: згідно з п.32 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ) «у разі здійснення операцій, звільнених від оподаткування податком на додану вартість відповідно до підпунктів 4 і 5 цього пункту (в частині постачання товарів за державними контрактами (договорами) з оборонних закупівель), положення пункту 198.5 статті 198 та статті 199 цього Кодексу не застосовуються щодо таких операцій».
Разом з цим якщо такого договору (контракту) немає – доведеться складати зведену компенсуючу ПН згідно з п.п.198.5 «б» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ), виходячи з вартості придбання імпортних товарів (комплектуючих) та в графі 2 такої ПН зазначаєте номера та дати МД.
Та звісно – наявність одночасно оподаткованих та неоподаткованих операцій – підстава для розподілу ПДВ та здійснення річного перерахунку ПДВ (ст.199 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ).
Разом з цим ще раз підкреслюємо – вимоги податківців у Вашому випадку є безпідставними.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування страхування життя працівників: ЄСВ, ПДФО та ВЗ
Чи потрібно звітувати про інвалідів без найнятих працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій при зміні постачальника ПРРО для бізнесу
Оприбуткування плит OSB: чи потрібно і за якою вартістю
Відповідь АІ схвалено експертом
Включати працівника у звітність під час відпустки за свій рахунок
Звіт про внески на працевлаштування осіб з інвалідністю: необхідність
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оплата через Вестерн Юніон для ФОП: нюанси та правила
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити додаток 4 до звіту по СПД
Є відповідь АІ
Розбіжності в сумі ЄСВ, ПДФО та ВЗ при подачі звітності
Питання сплати ЄСВ та податкової декларації під час лікарняного
Чи потрібно подавати довідкову податкову декларацію про сплату ЄСВ? Чи потрібно сплати ЄСВ за вересень місяць ( місяць в якому…
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата праці за відрядження для сумісника: як правильно розрахувати
Проблеми з реєстрацією ПН: права покупця та можливі штрафи
Алгоритм дій для ФОП з ПДВ при ризиковому статусі
Виписка податкової на передплату без коригування після повернення товару
Відповідь АІ відхилено експертом
Переоцінка валюти на валютному рахунку: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення щодо подання звіту 4ДФ та недостачі копійок
Оподаткування доходів від продажу товарів через OLX і післяплату
Відповідь АІ відхилено експертом
