Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Заголовок тимчасово відсутній
Якщо ці товари відносяться до таких, коди за УКТ ЗЕД яких зазначені в п.п.32.4 та п.п.32.5 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ), то постачання на адресу військових частин звільняється від оподаткування ПДВ.
На жаль, але ми не є фахівцями з питань встановлення кодів за УКТ ЗЕД та/або кодів за ДКПП. Вам варто звернутися до будь якої торгово – промислової палати України Експертний висновок її фахівців є достатнім для визначення кодів при формуванні ПН.
Та у разі якщо такі товари підпадають під ці коди, то продаж на адресу в/частині в будь якому випадку звільняється від оподаткування ПДВ – адже ж в/частини відносяться до державних замовників у сфері оборони, які зазначені в п.10 ч.1 ст.1 Закону України «Про обороні закупівлі» ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/808-20#n8 ) – це умова при застосуванні п.п.32.4 підр.2 розд.ХХ ПКУ. Та також в будь якому випадку кінцевим споживачем згідно з договором є в/частина – це умова для застосування п.п.32.5 підр.2 розд.ХХ ПКУ.
При виконані цих умов розподіл ПДВ згідно із ст.199 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ) не потрібно робити.
Компенсуючи ПДВ (п.198.5 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) в будь якому випадку не потрібно нараховувати – тому що товари придбані без ПДВ.
ПН на такі постачання не повинні блокуватися: тому що складення ПН за операцією, звільненою від оподаткування – це одна з ознак безумовної реєстрації в ЄРПН (п.п.3.1 Порядку № 1165/1, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-п#n23 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування страхування життя працівників: ЄСВ, ПДФО та ВЗ
Чи потрібно звітувати про інвалідів без найнятих працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій при зміні постачальника ПРРО для бізнесу
Оприбуткування плит OSB: чи потрібно і за якою вартістю
Відповідь АІ схвалено експертом
Включати працівника у звітність під час відпустки за свій рахунок
Звіт про внески на працевлаштування осіб з інвалідністю: необхідність
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оплата через Вестерн Юніон для ФОП: нюанси та правила
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити додаток 4 до звіту по СПД
Є відповідь АІ
Розбіжності в сумі ЄСВ, ПДФО та ВЗ при подачі звітності
Питання сплати ЄСВ та податкової декларації під час лікарняного
Чи потрібно подавати довідкову податкову декларацію про сплату ЄСВ? Чи потрібно сплати ЄСВ за вересень місяць ( місяць в якому…
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата праці за відрядження для сумісника: як правильно розрахувати
Проблеми з реєстрацією ПН: права покупця та можливі штрафи
Алгоритм дій для ФОП з ПДВ при ризиковому статусі
Виписка податкової на передплату без коригування після повернення товару
Відповідь АІ відхилено експертом
Переоцінка валюти на валютному рахунку: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення щодо подання звіту 4ДФ та недостачі копійок
Відповідь АІ відхилено експертом
Запізніла подача звітності: чи є штраф за прострочення
Перегляд термінів амортизації медобладнання: документи та податкові наслідки
Нарахування компенсації за невикористану відпустку при звільненні
Відповідь АІ схвалено експертом
