Заголовок тимчасово відсутній

Так, потрібно продублювати рядок 04 Додатку 4ДФ.

Відповідно до п.п. 1 п. 4 розд. IV Порядку № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 загальна частина додатка 4 «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» до Розрахунку містить інформацію про реквізити, де, зокрема:

у рядку 04 навпроти напису «Працювало за трудовими договорами (контрактами)» проставляється кількість працівників, що працюють за трудовими договорами (контрактами) у звітному періоді, по яких здійснюється нараховування доходу за ознакою «101».

Тобто Вам потрібно просумувати кількість фізичних осіб з ознакою доходу "101" і зазначити отриману кількість в полі 04. Засновники, яким виплачуються дивіденди, в цьому полі не зазначаються, тому нарахування та виплата дивідендів показується з ознакою доходу "109".

До 10.02.2025 р. можна подати Звітний новий Податковий розрахунок.

В "Звітному новому" Податковому розрахунку зазначається тільки пропущена інформація, повністю весь звіт заново дублювати не потрібно.

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Якщо після подання звіту були виявлені помилки, то для того, щоб їх виправити, потрібно подати податковий розрахунок з типом форми Звітний новий- у разі виправлення помилок до закінчення граничного терміну подання звіту, або Уточнюючий- якщо помилки виправляються після закінчення граничного терміну подання звіту.

Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. Отже, заново весь звіт не подається, Звітним новим розрахунком будуть додаватись тільки пропущені рядки в Додатку 4ДФ.

Формуємо Звітний новий Податковий розрахунок у складі основної частини та Додатку 4ДФ за місяць, в якому потрібно додати рядок. В Додатку 4ДФ заповнюємо пропущений рядок- і в графі 10 зазначаємо ознаку "0"- рядок на введення. В Новому звітному Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Звітному новому його потрібно продублювати. Про це зазначають податківці в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37130 Тому в Звітному новому додатку 4ДФ потрібно поставити 31- так , як це було зазначено у Звітному Додатку 4ДФ,

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за 4 квартал 2024 р. був №1, то Звітний новий розрахунок за 4 квартал 2024 р. буде № 2. В Звітному новому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. В головному розрахунку заповнюємо тільки рядок 064. Таблична частина не заповнюється.

Вебінар як подати Звітний новий Податковий розрахунок https://7eminar.ua/events/3849/8473

Порядок заповнення «Звітного нового» та «Уточнюючого» Розрахунків при коригуванні сум податку на доходи фізичних осіб, військового збору є однаковим. Розрахунки «Звітний новий» та «Уточнюючий» подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!