Заголовок тимчасово відсутній

Згідно з Положенням про ведення касових операцій (Положення № 148), готівка, яка надійшла в касу, не вважається понадлімітною в день її надходження, якщо вона буде здана до банку не пізніше наступного робочого дня. Це дозволяє організувати здачу готівки на наступний день без порушення касової дисципліни.

Відповідно до Положення №148 (затверджене Постановою НБУ від 29.12.2017), підприємства можуть здавати готівкову виручку на наступний робочий день, якщо це визначено у внутрішніх документах. Також підприємство має право визначити порядок здавання готівкової виручки до банку. Якщо здавати виручку щодня неможливо, потрібно:

Встановити порядок здачі виручки у внутрішніх документах підприємства. В наказі або розпорядженні по підприємству слід прописати, що виручка може здаватися на наступний день (або в інший строк, відповідно до особливостей діяльності).

Видати наказ по підприємству, де зазначити:Що готівкова виручка може здаватися в банк на наступний день.
Причини такого рішення (наприклад, фізична неможливість щоденного здавання через віддаленість магазинів). Відповідальну особу за збереження коштів до їх здачі в банк.

Ліміт каси – це максимальна сума готівки, яка може залишатися в касі підприємства в кінці робочого дня. Визначення ліміту є обов’язковим для всіх підприємств, що працюють з готівкою.

Ліміт каси встановлюється відповідно до п. 50 Постанови НБУ № 148. Він розраховується на підставі середньоденного обсягу готівкових надходжень або витрат.

Формула для розрахунку ліміту:

• Якщо підприємство здає виручку щодня: Ліміт каси = середньоденний обсяг готівкових надходжень × кількість днів для здачі виручки (звичайно 1 день).


• Якщо виручка здається на наступний день: Ліміт каси = середньоденний обсяг готівкових витрат × строк зберігання коштів у касі (звичайно 2 дні).

Раді допомогти, звертайтесь ще!