Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Заголовок тимчасово відсутній
На жаль, але Ви не зазначили, в якому періоді це відбувалося.
Тому розглянемо на прикладі. Наприклад, не включена до складу податкового кредиту ПН від 20.06.22 р. Згідно із загальними правилами, « у разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних/розрахунків коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати складення податкової накладної/розрахунку коригування» (п.198.6 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ).
Та також перебіг певних строків, в т.ч. і цих 365 кал/днів, призупинено до 01/08/23 р. (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ). Відповідно, перебіг 365 кал/днів у Вашому випадку спливає в липні 2024 року.
Але є ще можливість надати УР до декларації за липень 2024 р – згідно з п.50.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258 ), подання УР здійснюється «з урахуванням строків давності, визначених статтею 102 цього Кодексу)…». Та п.102.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2287 ) в свою чергу встановлює строк «не пізніше закінчення 1095 дня… що настає за останнім днем граничного строку подання податкової декларації».
Тобто УР до декларації за липень 2024 року можна подати до серпня 2027 року включно. Якщо ж це не буде зроблено – тільки тоді можна писати на витрати : Дт949 – Кт6442.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ відхилено експертом
Штраф за порушення строків реєстрації РК: правомірність дій ДПС
Питання щодо сплати ЄСВ для ФОП з інвалідністю 3 групи
Проблеми зі здачею звіту після реєстрації ТОВ в Києві
Максимальна кількість працівників на неповний робочий день та зниження окладу
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Відповідальність керівника за відсутність працівника на виклику ТЦК
Відповідь АІ схвалено експертом
Врахування осіб з інвалідністю у нормативі зовнішніх сумісників
Є відповідь АІ
Продовження строкового договору: додаткова угода чи новий договір
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно оформити податкову накладну на умовний продаж
Відповідь АІ схвалено експертом
Пролонгація поворотної фінансової допомоги: юридичні нюанси та ризики
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи зобов'язаний ФОП подавати звіт по інвалідах без працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення працівниці у відпустці: облік компенсації та звітність
При звільненні їй було нараховано компенсацію за…
Є відповідь АІ
Облік витрат на медогляд працівників: код доходу в звітності
Чи потрібно анулювати бронювання працівника в день звільнення
Включення інформації про прийняття на роботу у військовий облік
Необхідність зміни звання працівника з рядового на солдата
Чи зобов'язані подавати звіт по інвалідам лише наймані працівники
Чи може ТОВ на ЄП надавати благодійну допомогу ЗСУ
Кроки дій підприємства при невиході працівника на роботу
Відповідь АІ схвалено експертом
Продовження договору фінансової допомоги: юридичні нюанси та можливості
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
