Заголовок тимчасово відсутній

При заповнені графи 02 «Звітний (податковий) період» Ви зазначаєте 01.2025 рік. При заповнені графи 03 «Звітний (податковий) період, що уточнюється» - 10.2024 рік.

Такий УР не повинен враховуватися при здійснені річного розподілу ПДВ за 2024 рік, він буде врахований в річному розподілу ПДВ за 2025 рік.

Тому що в річному розподілу беруть участь всі УР, які подані у поточному році, незалежно від того, помилки якого року виправлялися – поточного чи минулих років. Про це мова йшла на великому бухгалтерському семінарі 16/01/25 р.: https://7eminar.ua/events/4701/10836 , орієнтовно після 20 хвилини, виступ Величко В. «Важливі вимоги з ПДВ – 2025: пільги, реєстрація та блокування ПН/РК & Умови і валютний контроль ЗЕД».

Вам потрібно надати УР, де в кол.4 УР ви зазначаєте старі показники декларації за жовтень 2024 року, та в кол.5 УР – нові, в даному випадку Вам потрібно перенести всі показники, тільки в рядку 5 змінюєте суму.

Щодо подання уточнюючого додатку: згідно з п.8 підр.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), «у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

Уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку: у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;

в наступному рядку - зазначаються правильні показники».

Тобто Ви подаєте уточнюючий додаток 4, де Ви вилучаєте в таблиці 1 рядок з невірною сумою, та додаєте з вірною сумою.

Раді допомогти, звертайтесь ще!