☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
4. Чи потрібно робити перерахунок ПДВ за грудень 2024, адже перший період перебування платником ПДВ є грудень 2024?
Якщо Ви здійснюєте одночасно як оподатковувані, так і неоподатковувані ПДВ операції, то потрібно здійснювати розподіл вхідного ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967.
Такий розподіл полягає в тому, що за придбаними з ПДВ товарами (послугами), які призначені для використання як в оподатковуваних, так і звільнених від оподтакування операціях (так звані товари/послуги подвійного призначення), потрібно нараховувати умовні ПЗ відповідно до частки використання таких товарів в неоподатковуваних операціях. Така частка розраховується у додатку 6 до декларації з ПДВ.
До таких товарів/послуг подвійного призначення відносяться наприклад, комунальні послуги, орендна плата, товари/посулги загальногосподарського призначення тощо. Але тільки якщо вони придбані з ПДВ.
В першому місяці, коли відбулися такі "комбіновані" поставки потрібно подати додаток Д5 та визначати частку розподілу вхідного кредиту на "адмінвитратам". Тобто, якщо перша неоподатковувана операція була здійснена, наприклад, у грудні, то Вам потрібно розрахувати частку використання саме за грудень та зробити зведену ПН на підставі розрахованої частки.
Потім щомісяця використовуєте той самий відсоток, який порахували в додатку Д5. Нових додатків Д5 не подаєте. В грудні, зазвичай, проводять перерахунок частки та коригуєте ПЗ за ст. 199 ПКУ. Але оскільки Ви вперше будете робити розподіл ПДВ в грудні, то річний перерахунок не потрібний.
Кожного місяця робити розподіл вхідного ПДВ не потрібно. Його слід проводити тільки в місяцях, коли є як оподатковувані, так і неоподатковувані операції із постачання.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація бухгалтерської фірми у фінмоніторингу та ризики клієнтів
Чи потрібно вказувати унікальний номер в ТТН обов'язково
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оренда автомобіля під час відрядження: облік витрат і документи
Працівник поїхав у закордонне довготривале (3 місяці) відрядження. там бере в оренду автомобіль на весь час перебування у відрядженні і виконанні службових обов'язків. при звичайних відрядженнях по україні завжди оформлюються подорожні листи, на підставі…
Відповідь АІ відхилено експертом
Штраф за порушення строків реєстрації РК: правомірність дій ДПС
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Пільги з ПДВ для постачання БпЛА: правові нюанси та механізми
Чи поширюється пільга з ПДВ (п. 32 підрозділу 2 розділу XX ПКУ) на постачання БпЛА, якщо Покупцем і Отримувачем є ТОВ, якому наказом МОУ надано повноваження з ППО та утримання групи ППО (Постанова КМУ від 19.11.2025 № 1506)?
ТОВ відсутні у прямому переліку…
Документи та податкові наслідки продажу ЗІЛів фізичній особі
Питання щодо сплати ЄСВ для ФОП з інвалідністю 3 групи
Проблеми зі здачею звіту після реєстрації ТОВ в Києві
Максимальна кількість працівників на неповний робочий день та зниження окладу
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Відповідальність керівника за відсутність працівника на виклику ТЦК
Відповідь АІ схвалено експертом
Врахування осіб з інвалідністю у нормативі зовнішніх сумісників
Є відповідь АІ
Продовження строкового договору: додаткова угода чи новий договір
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно оформити податкову накладну на умовний продаж
Відповідь АІ схвалено експертом
Пролонгація поворотної фінансової допомоги: юридичні нюанси та ризики
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Зміна засновника ТОВ: вплив на статус платника ПДВ
Обмеження на готівкові платежі при продажу автомобіля фізособі
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи зобов'язаний ФОП подавати звіт по інвалідах без працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення працівниці у відпустці: облік компенсації та звітність
При звільненні їй було нараховано компенсацію за…
Відповідь АІ схвалено експертом
Як подати новий звітний розрахунок з виплатами самозайнятим особам
Відповідь АІ відхилено експертом
