Заголовок тимчасово відсутній

Помилки минулих періодів виправляйте за формою, що діє на день подання такого Розрахунку.

Для виправлення несумових помилок в окремих відомостях про застраховану особу, орієнтуйтеся на підпункт 10 пункту 9 розділу V Порядку № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#Text "У разі коригування реквізитів (крім сумових показників) таблиць 5, 6, 7, 8, 9 додатка 4 до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за періоди до 2021 року платники єдиного внеску подають Розрахунок за формою «Уточнюючий»".

1. Для виправлення помилки в Таблиці 5, перенесіть відомості до таблиці додатка Д5 до Податкового розрахунку. У реквізиті 20 запишіть ознаку «1» — на вилучення рядка. У наступному рядку таблиці додатка Д5 повторіть відомості про застраховану особу (неправильні дані замініть на правильні) та в реквізиті 20 запишіть ознаку «0» — на введення рядка.

2. Для виправлення помилки в Таблиці 6, перенесіть відомості (рядок, що містить несумову помилку) до таблиці додатка Д1 до Податкового розрахунку. У графі 25 зазначаєте ознаку «1» — на вилучення рядка. У наступному рядку таблиці додатка Д1 повторіть відомості про застраховану особу (неправильні дані замініть на правильні) та в реквізиті 25 запишіть ознаку «0» — на введення рядка. При цьому реквізити 16 — 20 таблиці додатка Д1 в обох рядках мають бути тотожні.

3. Для виправлення помилки в Таблиці 7, перенесіть усі відомості до таблиці додатка Д6 до Податкового розрахунку. У реквізиті 17 запишіть ознаку «1» — на вилучення рядка. У наступному рядку таблиці додатка Д6 повторіть відомості про застраховану особу (неправильні дані замініть на правильні) та в реквізиті 17 запишіть ознаку «0» — на введення рядка.

Стосовно другого питання, для виправлення помилки в 1ДФ за звітні періоди до 01.01.2021 року, необхідно заповнити та подати Розрахунок та Додаток 4ДФ, який є невід’ємною частиною об’єднаного квартального звіту.

Оскільки за минулі періоди в податковому розрахунку за ф. № 1ДФ зазначались квартальні суми в графах 3а, 3 та 4а, 4, то при коригуванні таких даних для виключення та/або введення нових показників зазначається інформація без розподілу по місяцях:

- для виключення одного помилкового рядка з попередньо поданої (прийнятої) інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у графі 10 проставити "1" - на виключення рядка;
- для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи й у графі 10 проставити "0" - на введення рядка зазначивши суму за відповідний квартал;
При цьому, коригування показників Розрахунку за періоди до 01 січня 2021 року у розділі I графи 5а, 5 не заповнюються.

Роз'яснення ДПС в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42478

Раді допомогти, звертайтесь ще!