Заголовок тимчасово відсутній

Місце постачання рекомлних послуг, наданих нерезиденту, - місце реєстрації такого нерезидента за визначенням п. 186.3 пп"б" (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496)

В Декларації з ПДВ відображаєте цю суму доходу в ряд. 5 та в таблиці 1 Додатку Д4

ПН в цій ситуації не складають і не реєструють

Якщо є придбання товарів/послуг з ПДВ, які безпосередньо пов`язані з наданням таких рекламних послуг, то по ним нараховуються умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) на повну суму ПДВ. Тип зведеної - 1

Якщо є одночасно оподатковані і неоподатковані операції (рекламні послуги для нерезидента), то потрібно робити зведену розподільчу податкову накладну на ці операції вже за ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967). Тип зведеної - 2

Для нарахування таких умовних ПЗ на розподалений податковий кредит визначають:

1) частку використання - в перщому місяці здійснення таких операцій заповнюють ряд. 2 в табл.1 додатку Д5

2) визначають перелік придбань товарів/послуг "подвійного призанчення", на податковий кредит по яким будуть нараховуватись такі умовні ПЗ

3) в грудні роблять річний перерахунок частки використання - ряд. 1 табл.1 додатку Д5 та складають РК до зведених ПН типу 2, що складалися протягом року

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!