Заголовок тимчасово відсутній

Так, ПДФО та ВЗ потрібно сплатити.

Відповідно до п.177.8 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250101#n4292 під час нарахування (виплати) фізичній особі - підприємцю доходу від здійснення нею підприємницької діяльності, суб'єкт господарювання та/або самозайнята особа, які нараховують (виплачують) такий дохід, не утримують податок на доходи у джерела виплати, якщо фізичною особою - підприємцем, яка отримує такий дохід, надано копію документу, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб'єкта підприємницької діяльності.

З моменту закриття ФОП, орендна плата нараховувалась фізособі. В такому разі ФОП виступає податковим агентом і має утримати ПДФО та ВЗ з орендної плати.

ФОП слід подати уточнюючі розрахунки. Податковий розрахунок з типом форми "уточнюючий" подається у складі головного розрахунку та тільки тих Додатків, в яких потрібно виправити помилки. Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок був № 1, то Уточнюючий за цей квартал буде № 2. Додаток 4ДФ має містити тільки ті рядки, що уточнюються. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються.

В уточнюючому додатку 4ДФ буде два рядки: рядок, який підлягає вилученню з попереднього розрахунку та новий рядок, який підлягає введенню. Ви маєте повністю продублювати рядок, де була відображена сума з ознакою "157" та в графі 10 обрати ознаку «1» - рядок на вилучення. Далі слід додати новий рядок за допомогою ознаки «0» в графі 10. Оскільки виплата вже вважається доходом фізособи обирайте ознаку доходу "127"

Раді допомогти, звертайтесь ще!