Заголовок тимчасово відсутній

Відповіді на Ваші запитання:

Додаток 4ДФ - заповнюється по факту подій.

Якщо акт по договору ЦПХ проведений в обліку і виплачена винагорода були в листопаді, то заповнюється окремий рядок, де гр.3а=3 - сума винагороди, гр.4а=4 - сума утриманого та перерахованого ПДФО із винагороди, гр.5а=5 - сума утриманого і перерахованого ВЗ із винагороди, гр.6 - ознака "102".

Новий рядок - зарплата, нарахована у листопаді починаючи з 22.11, гр.3а=3 - сума зарплати за частину місяця, гр.4а,4,5а,5 - суми утриманих та перерахованих податків, гр.6 - ознака доходу "101", гр.7 - 22.11.2024

Додаток 5 - буде заповнено 3 рядки:

1 - особисті дані, гр.7 - 3, гр.10 - 23.10.2024 (початок договору), гр.16 - реквізити договору ЦПХ,

2 - особисті дані, гр.7 - 3, гр.10 - 21.11.2024 (закінчення договору), гр.16 - реквізити договору ЦПХ, гр.17 - ст.846 ЦКУ.

3 - особисті дані. гр.7 - 1, гр.10 - 22.11.2024, гр.13,14,15 - інформація про посаду, гр.16 - реквізити наказу про прийом на роботу.

Додаток 1 за листопад:

При відображенні винагороди за договором ЦПХ слід врахувати таку особливість: відповідно до п.2 ст.7 Закону від 08.07.2010р. №2464 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n169 - для осіб, які .... виконують роботи (надають послуги) за цивільно-правовими договорами, строк виконання яких перевищує календарний місяць, єдиний внесок нараховується на суму, що визначається шляхом ділення заробітної плати (доходу), виплаченої за результатами роботи, на кількість місяців, за які вона нараховані. Тобто суму винагороди потрібно розділити на 2 і рівну частину відобразити як дохід за жовтень та дохід за листопад.

1 рядок - гр.8 - 26, гр.9 - 1, гр.10 - 10.2024, гр.14 - кількість днів договору, що припадає на жовтень 2024, гр.16,17 - частина винагороди, що припадає на жовтень, гр.20 - ЄСВ.

2 рядок - гр.8 - 26, гр.9 - 1, гр.10 - 11.2024, гр.16,17 - частина винагороди, що припадає на листопад, гр.20 - ЄСВ.

3 рядок - гр.8 - 1(2), гр.10 - 11.2024, гр.14 - 30, гр.16,17 - зарплата за листопад, гр.20 - ЄСВ.

Зверніть увагу, що гр.14 за листопад заповнюється лише 1 раз, де відображається кількість днів перебування у трудових відносинах та днів по договору ЦПХ разом.

Раді допомогти, звертайтесь ще!