☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ у вересні 2024 продало ектромобіль, тобто з'явилась одна звільнена від оподаткування операція з ПДВ, подали Деку з дод.6 у вересні (згідно п.199.3 ПКУ). Зараз провели річний перерахунок ПДВ зареєстрували РК. В дод.5 декларації за грудень 2024 заповнюємо таблиці 1 (рядок1) та таблицю 2?
Вірно.
Згідно з п. 199.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 за підсумками календарного року здійснюється перерахунок «частки використання товарів / послуг та необоротних активів в оподатковуваних операціях». Такий перерахунок проводять платники, які здійснювали неоподатковувані операції (п. 199.1 ПКУ). Відповідь на те, які операції вважаються неоподатковуваними з позиції ст. 199 ПКУ, міститься у формі табл. 1 дод. Д5 діючої форми декларації з ПДВ.
В результаті перерахунку сума коригування з відповідним знаком відображається у рядку 7.1 декларації «коригування обсягів постачання та податкових зобов’язань» (розд. ІІІ Порядку №21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16/ed20241001#n65 ). Одночасно заповнюються таблиці 1 і 2 дод. Д5.
У табл. 1 заповнюється ряд.1 виходячи з фактичних показників обсягів постачання. Потім слід заповнити табл. 2 з коригуванням ПДВ за кожною зведеною ПН із застосуванням «фактичної» частки використання. Кількість рядків табл. 2 дорівнює кількості РК, складених до зведених ПН, що коригуються. Підсумок графи 9 (або 10 чи 11, якщо йдеться про ставки ПДВ 7% або 14%) переноситься до ряд. 4.1.1 (або 4.2.1 чи 4.3.1) декларації.
Звертаємо увагу на те, що дод. 5 і ряд. 7 декларації заповнюються незалежно від факту реєстрації РК, складених до зведених ПН (ЗІР, категорія 101.24 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36534).
Докладніше про це див. за посиланням https://7eminar.ua/events/4715/10808
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звіт по інвалідам: необхідні дані
Відповідь АІ відхилено експертом
Підбір кодів для нових посад програмістів у штатному розписі
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація бухгалтерської фірми у фінмоніторингу та ризики клієнтів
Чи потрібно вказувати унікальний номер в ТТН обов'язково
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оренда автомобіля під час відрядження: облік витрат і документи
Працівник поїхав у закордонне довготривале (3 місяці) відрядження. там бере в оренду автомобіль на весь час перебування у відрядженні і виконанні службових обов'язків. при звичайних відрядженнях по україні завжди оформлюються подорожні листи, на підставі…
Відповідь АІ відхилено експертом
Штраф за порушення строків реєстрації РК: правомірність дій ДПС
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Пільги з ПДВ для постачання БпЛА: правові нюанси та механізми
Чи поширюється пільга з ПДВ (п. 32 підрозділу 2 розділу XX ПКУ) на постачання БпЛА, якщо Покупцем і Отримувачем є ТОВ, якому наказом МОУ надано повноваження з ППО та утримання групи ППО (Постанова КМУ від 19.11.2025 № 1506)?
ТОВ відсутні у прямому переліку…
Документи та податкові наслідки продажу ЗІЛів фізичній особі
Питання щодо сплати ЄСВ для ФОП з інвалідністю 3 групи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правила обліку продажу застарілих телефонів в мікропідприємстві
Проблеми зі здачею звіту після реєстрації ТОВ в Києві
Максимальна кількість працівників на неповний робочий день та зниження окладу
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Відповідальність керівника за відсутність працівника на виклику ТЦК
Відповідь АІ схвалено експертом
Врахування осіб з інвалідністю у нормативі зовнішніх сумісників
Є відповідь АІ
Продовження строкового договору: додаткова угода чи новий договір
Відповідь АІ схвалено експертом
Втрата обладнання через знищення складу: юридичні наслідки та дії
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно оформити податкову накладну на умовний продаж
Відповідь АІ схвалено експертом
Пролонгація поворотної фінансової допомоги: юридичні нюанси та ризики
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
