Заголовок тимчасово відсутній

Ні, не потрібно робити УР за квітень і задвоювати податкове зобов'язання. Адже відповідно до п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110 Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту (маються на увазі первинні документи, які підтверджують гсподарську операцію).

Відповідно до роз'яснення ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29868 "якщо платником податку помилково складена податкова накладна, то така податкова накладна не підлягає відображенню у податковій звітності з ПДВ. Розрахунок коригування, який може бути виписаний до такої податкової накладної, підлягає реєстрації в ЄРПН, але до податкової звітності також не включається."

Проте через те, що помилкова ПН і РК до неї зареєсьтрованій у різних звітних періодах, то у вас виникли розбіжності між даними ЄРПН та даними декларації. ТОбто, після подання декларації за місяць, в якому зареєстрваний РК (у вашому випадку за липень) у вас зменшився реєстраційний ліміт і виник показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідають даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у декларації за липень) у рядку 7 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення має зникнути (ліміт відновиться), і зобов’язання за жовтень не занижуються. У ващому випадку це можна зробити через подання уточнюючої декларації за липень 2024.

Раді допомогти, звертайтесь ще!