Заголовок тимчасово відсутній

Ви дійсно мали б визначити частку використання податкового кредиту подвійного призначення в неоподаткованих операціях за правилами ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967)

На нашу думку, зараз треба виправити наступним чином:

1) в першому місяці, коли вперше відбулася поставка без ПДВ (пільга) треба визначити коефіцієнт розподілу вхідного податкового кредиту і:
- подати УР до декларації за цей місяць з додатком Д6
- скласти та зареєструвати ПН на умовні Пз за ст. 199 ПКУ за цей місяць

2) подати УР до всіх інших місяців - донарахувати ці ПЗ на підставі складених зведених ПН на ці умовні ПЗ

3) в декларації за грудень:
- в додатку Д5 визначити коригування умовних ПЗ
- скласти та зареєструвати РК до зведених ПН, що були складені протягом такого року

4) дані перерахунку в додатку Д5 (нова частка) - будуть використовуватися протягом наступного 2025 року

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!