Заголовок тимчасово відсутній

Наскільки ми зрозуміли ви зараз проводите річний перерахунок ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967. Ви визначили коефіцієнт неоподатковуваних операцій за 2024 рік і вам потрібно відкоригувати наразовані компенсуючі ПЗ на цей коефцієнт.

Для цього вам не потрібно виписувати ще одну компенсуючу ПН. Вам потрібно виписати розрахунок коригування до кожної компенсуючої ПН за жовтень-грудень (до речі за гружень вам потрібно створити компенсуючу ПН за попереднім коефцієнтом) і відкоригувати дані ПН відповідно до нового коефіцієнту.

Такий РК складається таким чином:

у шапці ставиться відмітка «Х» у полі «Підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником (продавцем)»;

у полі «До зведеної податкової накладної» вказується код ознаки зведеності «2»;

у полі «Не підлягає наданню отримувачу…» робиться відмітка «Х» і наводиться тип причини, зазначений у компенсуючій ПН: – «09»;

у заголовній частині зазначається дата складання РК – наприклад «31.12.2024», і реквізити ПН, до якої складається цей РК;

у полях, відведених для даних продавця, підприємство наводить власні дані;

у полях, відведених для даних покупця, у рядку «Отримувач...» зазначається назва підприємства, у рядку «Індивідуальний податковий номер» – умовний ІПН «600000000000», рядок «Податковий номер...» не заповнюється;

у графі 2.1 розділу Б – проставляється умовний код причини «202»;

у графі 3 «Опис...» – дати складання і порядкові номери ПН, виписаних на платника ПДВ його постачальниками при постачанні йому товарів/послуг/НА, за якими він відображав податковий кредит, що підлягає розподілу. Тобто вказуються номери і дати отриманих від постачальника ПН, а не номери і дати зведених ПН, до яких оформлюється РК;

у графі 5 – «грн»;

графи 4.1, 4.2.1, 4.2.2, 4.3, 6–12 залишаються порожніми.

Раді допомогти, звертайтесь ще!