Заголовок тимчасово відсутній

Такі овочі ввжаються не викориистаними в господарскій діяльності. Тому у звітному періоді в якому вони списуються, треба нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання з ПДВ відповідно до п. 198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931.

Так, відповідно до цієї норми платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних в терміни, встановлені цим Кодексом для такої реєстрації, зведену податкову накладну за товарами/послугами, необоротними активами, придбаними/виготовленими з податком на додану вартість, у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку (крім випадків, передбачених пунктом 189.9 статті 189 цього Кодексу).

Така ПН виписується не пізніше останнього дня місяця з типом невидачі покупцю 13. У даних отримувача зазначаться власне найменувані і умовний ІПН 600000000000. Оскільки овочі власного виробнрицтва, а не придбані, тоді треба із їх собівартості виділити матеріальну складову (тобто, це товари/послуги, які були придбані у платників ПДВ і використані у виробництві овочів) і на вартість їх придбання нарахувати компенсуючі ПЗ.

У гр 2 розділу Б ПН зазначається номер і дата вхідної ПН, а також найменування товару/послуги із вхідної ПН, яка була отримана при придбанні товарів/послуг, використаних для вирощування овочів.

ПРиклад і особливості оформленення такої ПН наведені у статті за посиланням: https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok.

Раді допомогти, звертайтесь ще!