Заголовок тимчасово відсутній

Щодо вхідного ПДВ у разі отримання транспортних послуг від нерезидента – його не повинно бути.

Та також немає підстав для нарахування ПДВ на послуги, отримані від нерезидента – адже ж місцем постачання транспортних послуг є місце реєстрації постачальника (п.186.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ). Тобто це місце за межами митної території України. Відповідно – немає і об’єкту оподаткування ПДВ при отримані цих послуг.

Щодо нарахування ПДВ при надані транспортно – експедиторських послуг замовнику резиденту: з цього приводу є відповідне роз’яснення податківців: «…при отриманні коштів від замовника чи за датою оформлення документів, що підтверджують факт здійснення міжнародного перевезення для замовника, залежно від того, яка з цих подій відбулася раніше, у експедитора виникає податкове зобов'язання з ПДВ на суму перевезення за ставкою 0 відсотків, якщо перевізник є резидентом - платником ПДВ, та на суму наданих такому замовнику експедиторських послуг за ставкою 20 відсотків (якщо замовник послуг зареєстрований на території України як суб'єкт господарювання).

У випадку, коли перевізник не є резидентом - платником ПДВ, податкові зобов'язання у експедитора на вартість послуг з перевезення не виникають» (УПК – 610, відповідь на питання «Який порядок оподаткування ПДВ послуг з міжнародного перевезення вантажів, у випадку залучення до перевезення інших учасників транспортно-експедиторської діяльності?», посилання на повний текст: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0610837-12#n35 ).

Тобто у Вашому випадку потрібно скласти ПН тільки на винагороду експедитора (код за ДКПП 52.29) зі ставкою ПДВ 20%. На транспортні послуги ПН не складається.

Раді допомогти, звертайтесь ще!