Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, в ПН помилково був нарахований ПДВ за ставкою 20% (замість ПДВ за ставкою 0%).

Тому потрібно скласти РК з кодом причини коригування 104 «зміна номенклатури».

Тобто Ви вилучаєте рядок ПН з невірно зазначеною ставкою ПДВ, та додаєте рядок ПН зі ставкою 0%. Номер з/п групи коригування – «1».

Це цілком відповідає вимогам п.23 Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ): «показники рядка податкової накладної, що коригується, зазначаються із знаком «-» окремо в кожній графі;

додається(ються) новий(і) рядок(ки) з виправленими показниками (за потреби), якому(им) присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній;

рядку податкової накладної, що коригується, зазначеному із знаком «-», та новому(им) рядку(ам) з виправленими показниками, що його замінює(ють), присвоюється однаковий порядковий номер групи коригування, який зазначається у графі 2.2 табличної частини розділу Б розрахунку коригування, та наводиться однакова причина коригування».

Також додаємо, що заповнюються графи 7 та 8 РК, графи 9 та 10 не заповнюються.

Реєструє такий РК постачальник, так я к він складений на особу (нерезидента), який не є платником ПДВ (п.192.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621

Раді допомогти, звертайтесь ще!