Заголовок тимчасово відсутній

Перш за все треба з`ясувати - у кого з вказаними нерезидентами договір на розробку сайту?

Якщо у фізособи (директора), то получається, що послуги нерезидентів купляє фізособа для себе.

За таких обставин Ви не можете оплачувати ці послуги з КПК. А якщо будете оплачувати, то це буде додаткове благо по фізособі.

Опродаткування додаткового блага

ПКУ - п. 164.2.17 "е" (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3627) - ПДФО 18 %, ВЗ 5%

Якщо Ви не купляєте на себе ці послуги (рахунки не на Вас, рзультати розробки передані не Вам (юрособі) а фізособі (директору), то на нащу думку, не можна говорити про придбання послуги саме Вами (як юрособою).

Тоді норми ст. 186 ПКУ не працюють (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496) і Ви не маєте формувати та реєструвати ПН на послуги нерезидента, адже не Ви їх придбали.

Оплата таких послуг - є лише додатковим благом, наданим фізособі.

Проте, при проведенні виплати фізособі-нерезиденту Ви є податковим агентом, і відповідно, маєте утримати та сплатити до бюджету ПДФО 18 % та ВЗ 5% (п. 168.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3877)

Проводки:

Дт 949 Кт 685/директор - нарахували додаткове благо

Дт 685/Д Кт 685/ФН - нарахували суму виплати фізособі-нерезиденту

Дт 685/ФН Кт 641, 642 - уторимали ПДФО та ВЗ

Дт 685/ФН Кт 333 - оплатили в валюті нерезиденту

Дт 333 Кт 311 - списані кошти в гривні з КПК

Дт 942 Кт 333 - витрати по конвертації валюти

Дт 66 Кт 641,642 - уторимані ПДФО та ВЗ з додаткового блага директора

Дт 641, 642 Кт 311 - сплачені податки до бюджету

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!