☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Було створено податкову накладну на РЕЗ в грудні 2024р. на всі 100 т (на основі цієї ПН створено ПМД), частина продукції 60т було відгружено і перетнуло кордон в грудні 2024р.є МД, а частина 40т ще в порту (на сьогодні - січень 2025р.) як правильно відобразити цю операцію в Декларації з ПДВ за грудень 2024р.? і як зробити РК ?
На даний час, на жаль, відсутня пряма відповідь на це питання.
ПКУ в р. ХХ пр. 2 визначено наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035):
"97.4. Розрахунок коригування до податкової накладної, складеної за операцією з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту окремих видів товарів, складається та підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних:
...б) з метою приведення показників податкової накладної у відповідність з показниками митної декларації без зміни ставки оподаткування - після завершення вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту товарів та подання усіх необхідних додаткових декларацій для митного оформлення за відповідною митною декларацією.
97.5. Операції з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту окремих видів товарів відображаються у складі податкової декларації за звітний (податковий) період, на який припадає дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформленої відповідно до вимог митного законодавства..."
Щодо складання РК
поки не будуть оформлені всі додаткові декларації, РК_2 не складається
Щодо декларування ПДВ
коли буде оформлена МД, по якій відбувся експорт, тоді і поставите цю ПН в декларацію з ПДВ.
Додатково див. відповіді ДПСУ - https://tax.gov.ua/nove-pro-podatki--novini-/844765.html
Лист ДПСУ від 15.11.2024 № 31717/7/99-00-21-03-02-07, https://tax.gov.ua/zakonodavstvo/podatkove-zakonodavstvo/listi-dps/79183.html:
"ІV. Відображення операцій з експорту Товарів-РЕЗ у податковій звітності
Операції з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту Товарів-РЕЗ відображаються у складі податкової декларації за звітний (податковий) період, на який припадає дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформленої відповідно до вимог митного законодавства, незалежно від дати складання податкової накладної на вказану операцію."
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Питання щодо нарахування ЄСВ після звільнення директора у відпустці
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
