Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, Вам потрібно збільшити податкові зобов’язання з ПДВ. Тому Ви подаєте УР до декларації з ПДВ за січень 2024 року, де в кол.4 УР зазначаєте старі показники декларації з ПДВ за січень 2024 року, та в кол.5 УР зазначаєте скориговані показники, тобто з урахуванням виправлення.

При цьому, у разі якщо усі видані ПН на момент подання УР зареєстровані, то ніяких додатків до УР додавати не потрібно. Це випливає з п.8 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), де серед іншого зазначено наступне: «у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників».

Але до рядків 1.1 – 1.3 передбачено додання таблиці 1 додатку 1 лише в тому випадку, коли на момент подання звітності немає реєстрації ПН в ЄРПН. У Вашому ж випадку усі ПН зареєстровані, тому уточнюючий додаток 1 не потрібен.

Якщо при перевірки в електронному кабінеті або в програмі подання звітності (Медок, Соната, тощо ) яким то чином фіксується помилка – варто перевірити наявність реєстрації усіх ПН. Якщо дійсно все зареєстровано – відключаєте «автоматичний розрахунок» та надсилаєте УР.

Раді допомогти, звертайтесь ще!