Заголовок тимчасово відсутній

Вам буде велика робота - тепер виправити цю помилку.

1) уточнення 06/2023 - місяць нарахування роялті.

маєте подати УР, в якому:

- в ряд. 5 декларації додати суму роляті

- в додатку Д4 до ряд. 5 в таблиці 1 показати це роялті - як операцію, що не є об`єктом оподаткування. Це не пільга, коду на пільгу на роялті немає, ПН на пільгу не складаєте.

- в додатку Д5 в таблиці 1 в ряд.2 маєте визначити за 06/2023 частку неоподаткованих та оподаткованих операцій

- визначити для себе перелік витрат "подвійного призначення", які Ви придбаваєте з ПДВ, для цілей нарахування умовних ПЗ за ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%B2%D0%B8%D0%BD#n4967).

Наприклад, оренда офісу, комунальні послуги, інтернет, заправка авто директора, канцтовари, тощо.

- скласти та зареєструвати зведену ПН типу 2 - умовні ПЗ за ст. 199 ПКУ на частку вхідного кредиту подвійного призначення. Поставити ці ПЗ в ряд. 4.1 УР за 06/2023

- доплатити ПДВ за 06/2023

2) проаналізувати періоди з 07/2023 по 12/2023 - де ще були місяці, в яких одночасно були оподатковані і неоподатковані операції. Якщо такі є, то треба:

- скласти ПН на умовні ПЗ на вхідний кредит подвійного призначення в цих місяцях

- подати УР за ці місяці - збільшити ряд. 4.1, доплатити ПДв

3) подати УР до грудня 2024 р.:

- в додатку Д4 в таблиці 1 провести річний перерахунок частки неоподаткованих операцій

- в додатку Д4 в таблиці 2 показати дані РК по річному перерахунку. Скласти і зареєструвати РК по перерахунку

- дані РК поставити в ряд. 4.1.1 декларації за 12/2023

4) уточнена частка неоподаткованих операцій в 12/2023 - є плановою часткою на 2024 рік. Далі за аналогічною схемою аналізуєте весь 20024 рік.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!