ЛЮ
Людмила
31.12.2024 | 13:19
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ , платник ПДВ провадить діяльність, звільнену від ПДВ. Отримали послугу з ПДВ(виписую компенсовуючу накладну), обліковую на 39 рахунку. Підкажіть , будь ласка, яку суму я обліковую на рахунку 39 - з ПДВ чи без? Наприклад, сума 2400 з ПДВ, то має бути 2000 чи 2400 на 39 рахунку? Це питання також стосується і матеріалів, які закуповуємо з ПДВ для діяльності, звільненої від ПДВ.
СК
Стефанія, консультант
експерт
01.01.2025 | 22:18
Очікує відповідь
ПДВ враховуєься до собвартості придбаних товарів, робіт послуг в тому випадку, коли не відшкодовується платнику податку (НП(С)БО 16) Тобо, коли він не отримує податковий кредит: а це відбувається , коли він не є платником ПДВ.
У вашому ж випадку - ви враховуєте та відображате податковий кредит, але одночасно маєте складати компенсуючі податкові накладні, коли придбання стосується звільненої діяльності. (198.5 ПКУ). При цьому собівартість придбаних товарів, послуг визначається у сумі без ПДВ. Податковий кредит, який скасовується компенсуючою податковою накладною , попадає у інші операційні витрати
таким чином, кщо собівартість придбання послуг в вашому випадку відноситься на витрати майбутніх періодів, загальна вартість послуги 2400 із пдв проведення такі:
Дт39Кт631 =2000
Дт6442Кт631 = 400, Дт6442Кт6412 = 400 - отримання ПН від контрагента
Дт949 Кт6432 =400 нарахування компенсуючого ПДВ
Дт6432Кт6412=400 реєстрація зведеної компенсуючої ПН
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ДО
Оксана Д
13.05.2026 | 06:55
Відповідь надано
Перевірка правильності кодів УКТЗЕД для ковбасних виробів підприємства
Підприємство розпочинає роботу з ПДВ займається виробництвом та реалізацією ковбасних виробів. Чи вірними будуть такі коди УКТЗЕД: для копчених, сирокопчених ковбас-1601 00 91 90, для варених ковбас та сердельок-1601 00 99 90, тушонки в склобанці, хлібець-1602100090, вироби з…
НА
Наталія
13.05.2026 | 04:58
Відповідь надано
Правила реалізації газового обладнання без відкриття магазину
Добрий день! Газорозподільча компанія, платник податку на прибуток. Ми надаємо додаткові послуги по встановленню котлів і газового обладнання. Чи маємо ми право закуповувавати таке обладнання і реалізовувати його зі складу у вартості таких послуг ? Чи потрібно окрема реалізація…
ВЯ
Василина Ярославівна
12.05.2026 | 22:47
Відповідь надано
Чи буде нова форма об'єднаного звіту для ТОВ у 2026
Чи може ТОВ подавати об'єднаний податковий розрахунок за квітень 2026р? Чи ще немає нової форми для звітування…
ТЕ
Тетяна
12.05.2026 | 22:42
Відповідь надано
Як враховувати доходи від платформи Майндлі для ФОП
Як включати в дохід кошти отримані з платформи Майндлі?
На цій платформі психологи відразу платять комісію за користування, її потрібно включати в дохід?
чи в дохід включається сума, яка надійшла вже на рахунок фоп…
На цій платформі психологи відразу платять комісію за користування, її потрібно включати в дохід?
чи в дохід включається сума, яка надійшла вже на рахунок фоп…
ЮЛ
Юля
12.05.2026 | 22:40
Відповідь надано
Коли правильно проводити кредит-ноту: дата створення чи зарахування
Вітаю!
Отримали кредит-ноту. Дата створення документа — 15.04.2026, дата зарахування — 10.05.2026.
Підкажіть, будь ласка, якою датою правильно проводити документ та нараховувати курсові різниці: квітнем чи травнем…
Отримали кредит-ноту. Дата створення документа — 15.04.2026, дата зарахування — 10.05.2026.
Підкажіть, будь ласка, якою датою правильно проводити документ та нараховувати курсові різниці: квітнем чи травнем…
ДІ
Діана
12.05.2026 | 21:44
Відповідь надано
Як обчислити дохід та податки для ФОП 2 групи
Вітаю! підкажіть будь ласка. ФОП 2-га група є термінал. як рахується дохід? і які податки сплачуються в 2026? дякую…
ОК
Кроліцька Оксана Михайлівна
12.05.2026 | 21:42
Відповідь надано
Чи враховувати травневу зарплату при звільненні працівника
Доброго вечора! Працівник звільняється 29 травня 2026. Чи брати до розрахунку компенсації заробітну плату за травень 2026…
ДІ
Діана
12.05.2026 | 21:37
Відповідь надано
Проблема з пенсією через невірні дані про зайнятість особи
Вітаю!!! Підкажіть будь ласка ситуація. Людина звернулася до Пенсійного фонду для отримання пенсії. Але по ходу виявилося наступне. За цією людиною раніше було закріплене підриємство (вона була як власник і директор). З часом підприємство продали. Але ніхто не подав звіт про…
ОО
Остапович Оксана
12.05.2026 | 21:07
Відповідь надано
Оформлення видачі трудових книжок: необхідні документи та накази
підприємство хоче роздати трудові книжки . як саме оформити таку видачу, яким наказом…
НВ
Наталія Вікторівна
12.05.2026 | 20:47
Відповідь надано
Подача 20-ОПП: чи потрібно, відповідальність та можливі наслідки
Добрий день. ІТ-спеціаліст зареєструвався ФОП, при реєстрації вказав адресу реєстрації і проживання, як податкову адресу. Чи потрібно додатково подавати 20-ОПП? Яка відповідальність за неподачу? Які можливі негативні наслідки, крім штрафів? Дякую…
ТШ
Шмельова Таїсія Анатоліївна
12.05.2026 | 20:20
Відповідь надано
Обчислення єдиного податку і військового збору для підприємства
Добрый вечер.Если предприятие ООО единщик имело обороты по сч.714 и обороты по сч.711 за 2025 год,как посчитать единый налог и воинский сбор…
НХ
Хоменко Наталія Іванівна
12.05.2026 | 19:44
Відповідь надано
Вибір правильного коду для посади Спеціаліст з ЗЕД
Доброго дня, ТОВ планує взіти на роботу працівницю на посаду Спеціаліст з ЗЕД , під кодом менеджера не підходить бо людина не має досвіду та в штатному розкладі заробітна плата менеджера вища ніж пропонується кадидату, підкажіть будь ласка який правильно код в класифікаторі…
ТЕ
Тетяна Костюк
12.05.2026 | 19:38
Відповідь надано
Чи потрібно відображати інжинірингові послуги нерезиденту в ПДВ
Колеги вітаю! юрособа надає інжинірингові послуги нерезиденту зг.п.186.3 ПКУ. Операція не оподатковується ПДВ. Чи потрібно заповнювати дод.4 до декларації з ПДВ? і чи потрібно в самій декларації відображати суму такої операції, якщо надійшла оплата і це перша подія. Дякую…
ОЛ
Ольга
12.05.2026 | 19:07
Відповідь надано
Штрафи за уточнюючий звіт ЄСВ, ПДФО та військовий збір
Добрий день. Підкажіть будь ласка чи буде нараховуватися штраф при здачі уточнюючого обєднаного звіту ЄСВ+ПДФО . Виправлення вноситься в додаток 4 (ДФ). Видаляється рядок, що містить інформацію по нарахуванню доходу , ПФО, військового збору. Рядок по працівнику внесений двічі у…
КА
Катерина
12.05.2026 | 18:56
Відповідь надано
Суміщення посад: правові аспекти, доплати та відображення в документах
Добрий день
Чи може працівник суміщати посаду директора та водія автотранспортних засобів для виконання функцій з доставки товару під час відряджень?
Як правильно відображати суміщення посад в штатному розписі та інших документах (чи має вона бути вакантною, чи…
Чи може працівник суміщати посаду директора та водія автотранспортних засобів для виконання функцій з доставки товару під час відряджень?
Як правильно відображати суміщення посад в штатному розписі та інших документах (чи має вона бути вакантною, чи…
ВІ
Вікторія
12.05.2026 | 18:31
Відповідь надано
Використання одного ПРРО для кількох сайтів: можливості та нюанси
Чи може ФОП використовувати один ПРРО (одну «касу») та один ключ для двох сайтів? Чи при застосуванні інтернет-еквайрингу на різних сайтах необхідно реєструвати під кожний сайт ПРРО та ключ…
ЛС
Сеньків Лариса Петрівна
12.05.2026 | 18:29
Відповідь надано
Облік ПДВ при безкоштовній передачі благодійної допомоги організації
ТОВ платник ПДВ та податку на прибуток, виготовили власними силами із закуплених матеріалів , а також тих які були на залишку на складі - алюмінієву конструкцію. Дану конструкцію передали по безоплатно як благодійну допомогу по акту Громадській спілці (неприбуткова організація)…
ЯН
Яна
12.05.2026 | 18:04
Відповідь надано
Чи можна не амортизувати генератор до його експлуатації
Добрий день. Підприємство на загальній системі, придбали генератор. Наразі світло не вимикають. Чи можемо ми поки не вводити його в експлуатацію , залишити на рахунку 15 всі витрати ще декілька місяців. Чи обов'язково ввести, нараховувати амортизацію…
