Заголовок тимчасово відсутній

Вітаємо зі святами та бажаємо Вам гарного настрою! Розглянемо Ваші питання.

Самоштраф та пеню нараховувати не треба.

Від нарахування та сплати самоштрафу і пені звільняються платники, які самостійно виправили помилки, що призвели до заниження податкового зобов’язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану. А починаючи з 01.08.2023 і до кінця дії воєнного стану без самоштрафу і пені можна виправляти помилки будь-яких звітних періодів, які пов’язані із заниженням суми ПДВ (пп. 69.1, 69.38 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462).

Рядок 18.1 наразі не заповнюється, бо призначений для відображення суми штрафу, що нарахував платник, який самостійно виявив факт заниження податкового зобов’язання минулих податкових періодів;
Рядок 18.2 заповнюють лише ті платники, хто показав в УР зменшення ПДВ до сплати і до того ж на момент подання УР має залишок не сплачених до бюджету податкових зобов’язань за звітний період, який уточнює. На підставі коригувального реєстру від ДПС Казначейство зменшить на цю суму залишок несплаченої суми податкових зобов’язань, яку обліковує до виконання.

Раді допомогти, звертайтесь ще!