Заголовок тимчасово відсутній

Як ми розуміємо, у договорі вартість зазначена без ПДВ, але при відвантаженні не тільки відбувається друга подія на 90% вартості, а й виникає перша подія на 10%. Це має бути зафіксовано в договорі, акті і ПН.

Насамперед треба визначити, хто цей ПДВ буде сплачувати. Якщо покупець, то слід скласти додаткову угоду до договору і збільшити ціну на 20% ПДВ, нарахованого на 10% вартості. Відповідно в акті чи в накладній сума ПДВ буде в 10 разів меншою, ніж 20% від всієї договірної вартості. ПН складається на покупця на 10% договірної вартості на дату відвантаження.

Якщо ПДВ буде сплачуватись за рахунок постачальника, то угоду складати не треба, в акті вартість зазначається без ПДВ, а ПН на 10% складається на покупця (але не радимо йому включати цю суму до податкового кредиту, адже він її не сплатив і його первинний документ не відповідає ПН). В обліку Дт 949 Кт 641.

Раді допомогти, звертайтесь ще!