Заголовок тимчасово відсутній

Помилкові податкові накладні та розрахунки коригування в декларації не відображаються, відповідно необхідно подати УР до декларації за 09.2024, де зобов'язання відобразити вірно.

Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника (абз. 1 п. 6 розд. III Порядку № 21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#Text , п. 44.1 ст. 44 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110).
Аналогічна позиція у ДПС - обсяги постачання товарів/послуг та сума ПДВ, вказані у ПН/РК, які складені без факту здійснення господарської операції, не підлягають відображенню в податковій декларації з ПДВ https://kyiv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/555916.html.

Однак податкова не заперечує на складення РК в такому випадку, для того щоб виправити помилку ЗІР Категорія: 101.15 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=32809

Зараз формуєте уточнюючий розрахунок до декларації за 09.2024, де виключаєте із зобов'язань помилкову ПН. Якщо уточнення робите у січні, то у рядку 02 "Звітний період" - ставите 01 2025, у рядку 03 "Звітний період, що уточнюється" - ставите 09 2024. У графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється. У графі 5 відображаються вірні показники. У графі 6 відображається сума помилки (абсолютне значення) (розд. VI Порядку №21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ) Після подання УР показник перевищення вирівняється.

РК, який зареєстрований в грудні на анулювання помилкової ПН в деклараціях не показуєте.

Чи потрібно подавати уточнюючі розрахунки після періоду, який буде уточнювати, тобто за 10,11,12 місяць можна відповісти знаючи, які показники у Вас виникли внаслідок уточнень.

Раді допомогти, звертайтесь ще!